Содержание

Задание 1 3

Задание 2 7

Задание 3 8

Список литературы 10



Задание 1

На основании хозяйственных операций за 1 квартал составить журнал хозяйственных операций, указав в нем дебетуемый и кредитуемый счет. Определить суммы по операциям, в которых она не указана, по каждому виду деятельности:

- открыть субсчета счета 90 «продажи» и занести на них хозяйственные операции;

- форму № 2 «Отчет о прибылях и убытках»;

- справку о порядке определения данных , отражаемых по строке 1 «Расчета ( налоговая декларация) налога от фактической прибыли»;

- составить расчет налога от фактической прибыли ( налоговую декларацию);

- расчет налога на добавленную стоимость (налоговую декларацию);

- расчет налога на пользователей автодорог;

- расчет налога с продаж.

В таблице 1 представлены хозяйственные операции за 1 квартал .

Таблица 1

Хозяйственные операции за 1 квартал

№ п/п

Наименование операции

Сумма, руб.

Д

К

1

Выручка за реализованную продукцию ( по отгрузке и по договору № 1)

300000

62

90.1


налог на добавленную стоимость (20 %)

60000

90.1

68 ндс


Итого

360000


2

Списывается неполная себестоимость реализованной продукции

120000

90.1

41

3

Принят к оплате счет – фактура поставщика за поступившие на склад материалы по покупной стоимости

80000

10

60


НДС ( 20 %)

16000

19

60


Итого

96000


4

С расчетного счета перечислена задолженность поставщику

96000

60

51

5

На расчетный счет поступил аванс под отгрузку продукции по договору 2

600000

51

62

6

НДС на сумму полученного аванса

100020

62

68 ндс

7

Принята к оплате счет – фактура поставщика за товары по оптовой реализации по покупной стоимости

500000

41

60


НДС – 20 %

100000

19

60


Итого

600000


8

Отгружена продукция ( по отгрузке) по договору 2 в счет ранее полученного аванса

420000

62

90.2


В том числе НДС

70014

90.2

68 ндс


Фактическая себестоимость

90000

90

43

9

Сторнируется сумма НДС по авансу, полученному под отгрузку

170034

68 ндс

19

10

Принят к оплате счет – фактура поставщика за товары для розничной продажи по покупной стоимости

280000

41

60


НДС ( 20 %)

56000

19

60


Итого

336000


11.

Оплачена задолженность с расчетного счета по операции 10

336000

60

51

12

Выручка розничной торговли поступила в кассу

484512

50

62


В том числе налог с продаж

23072

62

68 ндс


НДС

76955

62

68 ндс

13

Списываются реализованные в рознице товары по продажной стоимости без налога с продаж и налога на добавленную стоимость ( см. операцию 12)

384485

90.3

41

14

Наценка на реализованные товары в рознице

112000

42

62

15

Выручка от оптовой продажи товаров поступила на расчетный счет

420000

51

62


В том числе НДС ( 16,67 %)

70014

62

68 ндс

16

Списывается покупная стоимость реализованных оптом товаров

15000

90.4

44

17

Реализованы основные средства


Продажная стоимость

40000

62

47.1


Первоначальная стоимость

48000

47.1

01


Сумма амортизации на дату продажи

27000

02

47.1


Остаточная стоимость

24150


НДС

4000

47.1

68 ндс


Результат от продажи

15000

47.1

99


Индекс – дефлятор составил 1,15


18

Ликвидированы основные средства


Первоначальная стоимость

54000

47.2

01


Амортизация на дату ликвидации

49000

47.2

02


Остаточная стоимость

5000


Затраты по ликвидации

1000

47.2

70


Оприходованы материалы от ликвидации по цене полезного использования

500

10

99


Результат ликвидации

4500

99

47.2

19

Налог на пользователей автодорог – от производства

- от торговой деятельности

3000

2956

26

26

68 па

68 па

20

Списана дебиторская задолженность по истечении сроков исковой давности

3000

62

99

21

Списана дебиторская задолженность невостребованная по истечении 4 месяцев

1500

62

99

22

Списывается кредиторская задолженность по истечении сроков исковой давности

2500

60

99

23

Списывается положительная курсовая разница

- по валютному счету

- по суммам задолженности покупателям

- по валютному краткосрочному кредиту

15000

30000

2250

52

62

44

99

99

99

24

Перечислены с расчетного счета

- налог на прибыль

- НДС

5000

8000

68 пр

68 ндс

51

51

25

Начислены налоги

- на рекламу

- на содержание милиции

- на землю

- на владельцев транспортных средств

- на имущество

300

100

400

200

600

43

99

44

08

99

68 рек

68ми

68зем

68 втр

68 им