Задание №4
Журнал регистрации хозяйственных операций за январь 2002г.
№ п/п
Наименование
Содержание хозяйственной операции
Сумма,руб
Дебет
Кредит
документа
1
устав
Задолженность учеридителей в уставный капитал:
155 000
фирма трикотаж - оборудование на сумму
125 000
75
80
Майоров П.В. - денежные средства на сумме
25 000
75
80
Ефимов С.М. - орграсходы на сумму
5 000
75
80
2
договор №30
Получено здание на условиях договора лизинга
300000
8
76
3
акт приемки
и передачи
поставлено на баланс здание, получение по договору лизинга
300 000
1
8
4
акт приемки
и передачи
Принято оборудования в качестве взноса в уставный
капитал
125000
8
75
5
акт ввода в
оборудование введенно в эксплуатацию
125000
1
8
эксплуатацию
6
выписка банка
зачислено на расчетный счет взнос в уставный
капитал
25 000
51
75
7
акт
Зачислены в уставный капитал организационные
расходы
5 000
4
75
8
акт приемки
Безвоздмездно полученна мебель для офиса от
и передачи
ООО "Акфа"
стол Nest 1610
12 900
8
98
шкаф книжый двухстворчатый
15 200
8
98
9
акт ввода в
Мебель введена в эксплуатацию
эксплуатацию
стол Nest 1610
12 900
1
8
шкаф книжный двухстворчатый
15 200
1
8
10
счет-фактура
Оприходована полученная от ООО "Ангора" партия
№789
шерсти 100 кг. По 800 руб. за 1 кг.
80 000
10
60
Отражен НДС
12200
19
60
11
требование
отпущена шерсть в эксперементальное производство
на изготовление джемперов мужских 30 кг.
24 000
20
10
в трикотажное ателье на изготовление толстовок
спортивных 50 кг.
40 000
20
10
12
счет - фактура
Приобретен для директора млобильный телефон, в
№555
том числе стоимость мобильного телефона
4 200
8
76
отражен НДС
641
19
76
затраты на подключение
600
8
76
отражен НДС
91,5
19
76
13
выписка банка
оплачена с расчета счета ЗАО "МТС GSM" стоимость
телефона и подключения по счет фактуре №555
4 800
76
51
14
книга покупок
Принят к зачету НДС по счету фактуре №555
732
68
19
15
акт приемки и
введен в эксплуатацию мобильный телефон
4 800
10
8
передачи
поступивший от ЗАО "МТС GSM"
списана на затраты стоимость телефона
4 800
26
10
16
счет фактура
Акцептован счет за приобретенную оргтехнику в
№437
ООО "Контакт Плюс" компьютер "Пентиум 4"
25000
8
60
копировальный аппарат "рикош"
22000
8
60
отражен НДС
7 168
19
60
17
счет фактура
Акцептован счета трансагенства за доставку оргтеники
1300
8
60
№546,549
отражен НДС
198,25
19
60
шерсти
1200
20
60
отражен НДС
183
19
60
18
авансовый
сдана на склад приобретенная Ефимовым С.М. в
отчет №1
магазин "Елена" фурнитура, т.ч.. Пуговицы
Д 4 см 100 шт по цене 12 руб
1200
10
71
Д 2 см 100 шт по цене 5 руб
500
10
71
Д 1 см 100 шт по цене 2 руб
200
10
71
замок молния длина 25 см, 25 шт по цене 18 руб.
450
10
71
длина 15 см, 25 шт по цене 12 руб.
300
10
71
замок "крючок" 100 шт. по 0,5 руб.
50
10
71
19
выписка банка
получен на расчетный счет кредит сбербанка сроком
на 9 месяцев под 21% годовых, по условиям
договора возрат должен производится ежемесячно
равными частями со следущего месца
225000
51
66
Проценты за использование кредитом отнесены на
расходы будущих периодов.
3 938
97
51
20
приходный
поступило в кассу за консультацию модельера
кассовый ордер
(прочие доходы)
300
50
91
в т.ч. НДС
46
19
91
21
выписка банка
оплаченны с расчетного счета а) счет фактура №789
ООО "Ангара за шерсть
80 000
60
51
б) счета факртуры трансагенства №546
2500
60
51
№549
20
расчет
Начислена зароботная плата по трудовому договору
Корчагину Р.Н. за погрузочно- разгрузочные работы
при доставке оргтехники
390
8
70
21
расчет
Произведены отчисления от заработной платы
Корчагину Р.Н. за погрузочно- разгрузочные работы
при доставке оргтехники ЕСН в ПФ ФБ
109,2
8
69
страховая часть
накопительная часть
ЕСН в ФФОМС
0,78
8
69
ЕСН в ТФОМС
13,26
8
69
22
акт приемки и
принята в эксплуатацию оргтехники поступившая от
передачи
ООО "Контакт Плюс" компьютер пентиум 4
25845
1
8
копиравательный аппарат Рикон
22845
1
8