Содержание
1. Коммерческий кредит и его функции 3
2. Задача 18
3. Тест 19
Список литературы 22
1. Коммерческий кредит и его функции
Коммерческий кредит можно охарактеризовать как кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары. Он предоставляется под обязательства должника (покупателя) погасить в определенный срок как сумму основного долга, так и начисляемые проценты.
Применение коммерческого кредита требует наличия у продавца достаточного резервного капитала на случай замедления поступлений от должников.
Выделяют пять основных способов предоставления коммерческого кредита:
*0 вексельный способ;
*1 открытый счет;
*2 скидка при условии оплаты в определенный срок;
*3 сезонный кредит;
*4 консигнация.
При вексельном способе после поставки товаров продавец выставляет тратту на покупателя, который, получив коммерческие документы, акцептует ее, т.е. дает согласие на оплату в указанный на ней срок.
Согласно договору об открытом счете, однажды принятому обеими сторонами, покупатель может делать периодические закупки без обращения за кредитом в каждом отдельном случае. Обычный порядок осуществления сделки таков: когда покупатель заказывает товар, он немедленно отгружается, а платеж за него производится в установленные сроки после получения счета.
Другой способ – скидка при условии оплаты в определенный срок. Этот способ предусматривает условие, что если платеж будет произведен покупателем в течение оговоренного в контракте периода после выписки счета, то из цены будет вычтена скидка. В противном случае, вся сумма должна быть выплачена в установленный срок.
Кредит, в частности, банковский кредит, без преувеличения можно назвать двигателем экономики. О важности и большой роли кредита в экономике говорит то, что за последние 6 лет кредитование физических и юридических лиц выросло с 10020 млрд. рублей до 29019 млрд. рублей, сообщил замдиректора департамента банковского регулирования и надзора Банка России Сергей Соврин в журнале «Деньги и кредит», и продолжает увеличиваться.
В подтверждение этой мысли приведем статистические данные об объемах банковского кредитования экономики в России на момент 30 сетября 2005 года.
Рис. 1. Ежегодные объемы кредитования Российской экономики коммерческими банками на 30 сентября 2005 года, тыс. долл. США
Рис. 2. Годовые выдачи кредитов нарастающим итогом на 30 сентября 2005 года
С 1999 года по 2001 год ежегодный рост объёмов выдаваемых кредитов составлял около 100%. За 2002 год было выдано 291,3 млн. долл. США. Начиная с 2000 года резко возросли темпы роста выдачи кредитов. В 2000 году выдано на 90% больше кредитов, чем в 1999-м, в 2001 прирост составил 93%, в 2002 - 64%. В течение этих лет кредитование активно расширялось, особенно активно распространяло свое присутствие в регионах. В 2003 году ситуация несколько стабилизировалась, прирост составил 18% на фоне умеренной экспансии в регионы. К концу первого полугодия 2004 года ситуация сохраняется: 18% прирост по cравнению с выдачей за период январь-июль 2003 года. Доля микрокредитов в общем портфеле сократилась до 83%. Это объясняется тем, что с октября 2002 года мы перешли на международную систему стандартов микрофинансирования: ранее микрокредитами считались кредиты до 30 тыс. долларов США, а теперь - до 10 тыс. долл. США. Таким образом, часть микрокредитов перешла в категорию малых.
В 2001 году наблюдаются наиболее высокие тепмы роста количества ежегодно выдаваемых кредитов - 93% по сравнению с предыдущим годом. 2005 год: За первые 9 месяцев выдано кредитов на сумму 200 млн. долл. США – больше, чем за тот же период 2004 года[2, с.41].
Обратимся к рассмотрению сущности кредита. Часто кредит воспринимается как деньги. На первый взгляд кажется, что для этого действительно есть основания. В современном хозяйстве в долг предоставляются в большей части денежные средства. Тем не менее, деньги и кредит - это различные не только понятия, но и разные отношения.
При их сравнении имеется в виду не их натурально-вещественная, а экономическая сторона. Кроме того, не имеет значения, сколько денежных знаков получил один участник от другого, каковы их купюры. Деньги и кредит являются экономическими категориями, поэтому представления об их сущности, сопоставление их сущностей можно формировать не по сумме денег, а на основании их характеристики как экономических (стоимостных) отношений.
В связи с этим следует отметить, что первым отличием кредитных от денежных отношений является различие состава участников. Деньги как всеобщий эквивалент становятся таковыми в результате отношений между продавцом и покупателем, между получателем денег и их плательщиком. Стоимость совершает при этом встречные движения: товар переходит от продавца к покупателю, деньги - от покупателя к продавцу. В кредитной сделке участвуют другие субъекты, а именно кредитор и заемщик. Именно потому, что в сделке качественно изменился состав ее участников, имеющих специфические интересы, возникают новые, особые отношения - отношения по поводу возвратного движения стоимости. Стоимость при этом не совершает встречного движения: она переходит от кредитора к заемщику и по истечении определенного времени вновь возвращается к своему владельцу.
Для кредита характерна отсрочка платежа: стоимость переходит во