Рис. 3.2. Прогноз динамики выручки от реализации продукции ООО «Балтимор-Амур» в 2005 году (помесячно)
График составлен на основе прогнозов из приложения 24.
Приложение 24
План денежных поступлений от реализации продукции на 2005 год (по месяцам) ООО «Балтимор-Амур»
(тыс. руб.)
№ п/п
Показатели
Плановые данные
Месяцы
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
Денежные средства в наличии на начало года
71
71
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2
Денежные поступления
1900
159
158,8
154,3
155,7
160,7
161,8
147,9
157,8
158,5
159,6
161,6
164,3
В свою очередь, прогнозы денежных поступлений (выручки от продаж) планируется (прогнозируется) из следующих соображений: за 2004 год объем выручки составлял около 1900 тыс. руб. (стр. 41 дипломной работы), а при открытии нового цеха предполагается, что объем продаж буде по крайней мере не ниже – пессимистический прогноз. Затем эта цифра (1900 тыс. руб.) разбивается по месяцам на основе прогноза сезонных колебаний сбыта и на основе мнений эксперта.
Поскольку здесь речь идет о прогнозе, никаких строгих формул и вычислений быть не может, прогноз – это всегда мнение экспертов, основанное на опыте и интуиции.
В приложении 25 уровень рентабельности рассчитан следующим образом: выручка делится на прибыль и умножается на 100%. Так,
14,95% = 1900 : 247,14 Ч 100% и т.д.
Приложение 25
Расчет уровня рентабельности на 2005 год
№ п/п
Показатели
Плановые данные
Месяцы
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
Выручка, тыс. руб.
1900
159
159
154
156
161
162
148
158
159
160
162
164
2
Прибыль, тыс. руб.
247,14
20,93
20,92
20,26
20,19
21,15
21,17
19,04
20,11
20,08
20,74
21,27
21,28
3
Рентабельность продукции, %
14,95
15,16
15,17
15,11
14,90
15,16
15,05
14,78
14,61
14,51
14,94
15,16
14,88