Хозяйственные операции предприятия
Номер операции
Документы
Сумма, руб.
Корреспонденция счета
Д
К
1
Счет-фактура поставщика за материалы
1.1
Стоимость материалов
14000
10
60
1.2
НДС
2800
19
60
1.3
В счет погашения задолженности поставщику зачтен ранее перечисленный под материалы аванс
16800
60
51
2
Счет-фактура поставщика за компьютер
2.1
Стоимость компьютера
8900
08
60
2.2
НДС
1780
19
60
3
Авансовый отчет подотчетного лица, квитанция к приходному кассовому ордеру на оплату тарифа за перевозку компьютера
420
08
71
4
Расходный кассовый ордер — выдана депонированная заработная плата
1600
76.4
50
5
Наряд на сдельные работы, расчетная ведомость
5.1
Начислена заработная плата за установку компьютера
280
08
70
5.2
Начислен единый социальный налог
100
08
69
6
Акт о вводе в эксплуатацию компьютера
9700
04
08
7
Выписка с расчетного счета, платежное поручение на оплату счета-фактуры поставщика за компьютер
8900
60
51
8
Выписка с расчетного счета, платежное поручение финансовой службы дороги на перечисление доходов от перевозок
16940,60
51
79,3
9
Выписка с расчетного счета, платежные поручения на перечисления за декабрь:
9.1
в дорожный фонд
1848700
68.1
51
9.2
в экологические фонды
3800
68.2
51
9.3
налога на доходы физических лиц
1908200
68.3
51
9.4
налога на имущество
-
9.5
в фонд социального страхования
665300
69.1
51
9.6
в пенсионный фонд
302400
69.2
51
9.7
в фонд медицинского страхования
388800
69.3
51
9.8
поставщикам
1540300
60
51
10
Выписка с расчетного счета, приходный кассовый ордер — получены деньги для выплаты заработной платы
9000000
50
51
11
Акт о ликвидации станка
11.1
Сумма начисленной амортизации
15800
02
01/в
11.2
Остаточная стоимость
500
91
01
11.3
Начислена заработная плата за демонтаж станка
280
91
70
11.4
Начислен единый социальный налог
100
91
69
11.5
Оприходованы полезные остатки от ликвидации станка
940
10
91
12
Расходный кассовый ордер, платежные ведомости на выдачу заработной платы
8919300
70
50
13
Книга учета депонентских сумм — отражена не выданная заработная плата
80700
70
76,4
14
Выписка с расчетного счета, квитанция к объявлению на взнос наличными — внесен сверхлимитный кассовый остаток
78600
51
50
15
Счет-фактура предъявлен покупателю за реализованные излишние материалы
15.1
Продажная стоимость
27500
62
91
15.2
НДС
4950
91
68
15.3
Списана учетная стоимость материалов
20000
91
10
16
Требования на отпуск спецодежды в эксплуатацию (10 комплектов по 1800 р.)
18000
20
10
17
Расходный кассовый ордер на выдачу подотчетной суммы на командировочные расходы
3000
71
50
18
Требования на отпуск
18.1
Запасных частей на деповской ремонт подвижного состава своей приписки
18.2
МВСП на текущее содержание пути
33400
20
10
18.3
Материалов на текущее содержание основных средств
24400
20
10
18.4
МВСП на капитальный ремонт пути
144200
20
10
18.5
Запасных частей на ремонт подвижного состава приписки депо другой дороги
-
19
Расчетные ведомости на заработную плату
19.1
Начислена заработная плата:
-
19.1.1
рабочим за деповской ремонт подвижного состава своей приписки
-
19.1.2
рабочим за текущее содержание пути
77500
20
70
19.1.3
рабочим за капитальный ремонт пути
74900
20
70
19.1.4
рабочим за деповской ремонт подвижного состава приписки депо другой дороги
19.1.5
локомотивным бригадам
19.1.6
проводникам пассажирских вагонов
19.1.7
руководителям, специалистам и служащим
42400
26
70
19.2
Удержано из заработной платы налог на доходы физических лиц
23832
70
68
19.3
Удержано за форменную одежду
2100
70
73
20
Начислен единый социальный налог
69350
20
69
21
Счет-фактура предъявлен покупателю за реализованный станок
21.1
Продажная стоимость
44000
62
91
21.2
НДС 18%
7920
91
68
22
Акт приема — передачи на передачу покупателю реализованного станка
22.1
Сумма начисленной амортизации
1500
02
01
22.2
Остаточная стоимость
33500
91
01
23
Авансовый отчет о расходах на командировку руководителя предприятия
2700
26
71
24
Приходный кассовый ордер на возврат остатка подотчетной суммы на командировку
300
50
71
25
Выписка с расчетного счета, платежное поручение покупателя — перечислено за реализованный станок
51920
51
62
26
Расходный кассовый ордер на выдачу материальной помощи работнику в связи со смертью члена семьи за счет прочих расходов
4500
4500
73
91
50
73
27
Расчетная ведомость по начислению амортизации основных средств, начислено:
27.1
по объектам, используемым в основном производстве
107400
20
02
27.2
по объектам, используемым во вспомогательном производстве
19200
23
02
28
Выписка с расчетного счета — поступил платеж от заказчика по перерасчету за работы, выполненные в прошлом году
8200
51
62
29
Выписка с расчетного счета, платежное поручение финансовой службы дороги на перечисление аванса в счет доходов от перевозок
450000
51
79,3
30
Счет-фактура главного материального склада дороги на стоимость форменной одежды
З0.1
Скидка со стоимости форменной одежды
15000
20
79,9
30.2
Стоимость форменной одежды, подлежащая удержанию с работников
20000
70
20
31
Требования на отпуск на перевозки инструмента (5 единиц по 400 р.)
2000
20
10
32
Акт инвентаризации материалов
32.1
Оприходованы излишки материалов
800
10
91
32.2
Отражена недостача материалов
1300
94
10
32.3
Восстановлен НДС по недостающим
материалам
234
19
68
32.4
Списана недостача материалов в пределах норм естественной убыли
330
20
94
32.5
Недостача материалов сверх норм естественной убыли подлежит удержанию с виновного лица
970
73.2
94
32.6
Отражена разница между балансовой и рыночной стоимостью недостающих материалов, рыночная стоимость — 2000 р
700
94
98,4
33
Счет-фактура энергосбытовой организации за электроэнергию, потребленную на нужды перевозок
33.1
Стоимость электроэнергии
55000
20
76
33.2
НДС
11000
19
76
34
Приходный кассовый ордер — получено от виновного лица в возмещение ущерба по недостающим материалам
970
50
73.2
35
Списана разница между рыночной и балансовой стоимостью недостающих материалов
700
98/4
91
36
Листок о временной нетрудоспособности, расчет пособия — начислено
500
69
70
37
Счета -фактуры предъявлены заказчикам за:
37.1
деповской ремонт подвижного состава приписки другой дороги
37.2
НДС
37.3
Службе пути за капитальный ремонт пути на стоимость ремонтных работ
12600
62
91
37.4
Службе пути на стоимость МВСП, израсходованных на капитальный ремонт пути
144200
62
91