Актуальность темы.

Российский банковский бизнес несколько лет назад достиг того момента развития, когда особенно необходимо развивать активные и пассивные операции с частными клиентами. В западных странах налоги, взимаемые с доходов граждан, являются главными наполнителями бюджетов, поскольку доходы и сбережения частных лиц гораздо выше остающейся в компаниях прибыли. Поэтому основными видами кредитования на Западе являются потребительское, ипотечное и кредитование по карточным счетам. Эти виды кредитования начинают развиваться и в России, хотя доходы российских граждан и иностранцев не сопоставимы. Поэтому банки начали активно рекламировать услуги физическим лицам, в т.ч. предоставление дебетовых и кредитных карт. (динамика эмиссии карт в РФ представлена на рис. 1 иллюстративного материала). Последние уже давно и активно используются при оплате многих видов услуг и для совершения покупок в торговых сетях. В западных странах на сегодняшний день более 90 процентов мелких и средних сделок осуществляется за счет пластиковых карт. В России же более 80-90 процентов подобных сделок проводится за счет наличных средств, поскольку у нас в стране очень много таких магазинов и торговых точек, где установка терминалов на сегодняшний день нецелесообразна. К тому же высока доля теневого рынка. И если в западных странах более 90 процентов всей карточной эмиссии приходится на кредитные карты, которые провоцируют потребителей на потребление сверх собственных доходов, то в России более 90 процентов приходится на дебетовые карты, львиную долю которых составляют карты, выпущенные в рамках «зарплатных проектов». Таким образом, если раньше в день выдачи зарплаты толпы людей можно было увидеть у кассы предприятия, то сегодня – возле банкоматов.

Тем не менее, развитие рынка пластиковых карт в России будет повторять, скорее всего, западный опыт, т.е. со временем безналичные операции вытеснят наличные, и доходы от операций с пластиковыми картами будут иметь для банков большое значение.

Однако многие «карточные» проекты были неудачными, и компании-эмитенты были вынуждены продать свои технологии конкурентам, чьи «карточные» проекты окупились. И быть может по той причине, что международные карты обладают некоторыми преимуществами над картами региональных российских платежных систем, на данный момент платежные системы VISA International и MasterCard/EuroCard International занимают более 60 процентов рынка. (табл. 1 иллюстративного материала). Например, в конце 50-х годов два самых больших банка США «Чейз Манхэттэн Банк» и «Банк оф Америка» практически одновременно запустили свои карточные программы, и если первый в 1962г. продал ее из-за убыточности, то программа второго переросла во всемирно известную платежную систему VISA International.

Таким образом, «карточный» бизнес может оказаться и неудачным, если первоначальные затраты на развитие инфраструктуры, процессинговые и другие расходы будут несопоставимы с комиссионными и процентными доходами по картам. Поэтому данную тему дипломной работы, я считаю, можно считать актуальной на сегодняшний день.

Теоретические и методологические положения, на которых базируется выпускная квалификационная (дипломная) работа.

Методология оценки окупаемости «карточного» проекта в данной курсовой работе базировалась на сравнении прямых и косвенных доходов и расходов филиала банка от операций с пластиковыми картами и с учетом теории временной стоимости денег. Если быть кратким, то оценка окупаемости проекта сводилась к следующим пунктам:

1.) расчет прямых процентных доходов по карточным счетам, т.е. за счет предоставления кредита по картам;

2.) расчет всех видов комиссионных доходов от операций с пластиковыми картами, в т.ч.:

2.1. полученная за выдачу денежной наличности по картам;

2.2. за открытие и закрытие карточных счетов;

2.3. за перерегистрацию счета;

2.4. за ведение картсчетов;

2.5. за годовое обслуживание картсчета;

2.6. за обработку запросов по платежам, изменение (уточнение) реквизитов (условий) платежа, отмену (аннулирование) платежа, розыск платежа (сумм);

2.7. комиссия, полученная за оплату за оплату товаров (работ, услуг) в предприятиях торговли и сервиса;

2.8. за услуги юридическим лицам по выплате заработной платы по пластиковым картам;

2.9. комиссия банка за срочное увеличение лимита расходования;

2.10. доходы за экстренное предоставление карт;

3. расчет процентных доходов от привлеченных дополнительных ресурсов в виде остатков по карточным счетам клиентов. Такие процентные доходы в общем виде равны произведению среднего остатка на разницу средней ставки размещения и привлечения средств и разнице единицы и доли средств, привлеченных от физических лиц, направляющихся в фонд обязательного резервирования. В практической части в качестве средней ставки привлечения средств была взята процентная ставка, начисляемая на остаток средств на карточных счетах по обычной группе клиентов, поскольку повышенная процентная ставка по льготной категории клиентов – пенсионерам – практически не применяется ввиду отсутствия таковых. В качестве средней процентной ставки размещения средств были выбраны 2 варианта альтернативной стоимости капитала: минимальная и максимальная.

Минимальная альтернативная стоимость капитала применялась исходя из того, что филиал банка стремится вкладывать временно свободные средства в виде остатков на карточных счетах в высоколиквидные активы. В качестве таковой была взята межбанковская процентная ставка MIBOR (объявленная ставка по размещению) – со сроком от двух до семи дней, поскольку размещение средств на больший срок ухудшает показатели ликвидности.

В качестве максимальной альтернативной стоимости капитала была