Доклад на защиту

Уважаемый председатель, уважаемые члены комиссии, вашему вниманию предлагается дипломная работа на тему: «Определение кредитоспособности Заемщика».

Актуальность темы дипломной работы обусловлена тем, что на определенных этапах производственного процесса почти все предприятия испытывают недостаток средств для осуществления тех или иных хозяйственных операций, то есть возникает необходимость в привлечении внешних источников, потому в условиях экономических преобразований российской экономики перед банковской системой страны остро встали проблемы совершенствования кредитных операций и определения финансового состояния заемщика.

Цель дипломной работы - изучение подходов к анализу  кредитоспособности заемщика на базе изучения отечественного опыта.

Для достижения поставленной цели в работе решены следующие задачи:

- определена сущность понятия кредитоспособности;

- выявлены источники и состав информации для анализа;

- рассмотрены методические подходы анализа и процедура его проведения;

- проведен анализ кредитоспособности ООО «НТП МАРКЕТ»

Объект исследования - методология анализа кредитоспособности ссудозаемщика. Предмет исследования – анализ и оценка кредитоспособности клиента.

Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Поэтому предоставление ссуд банком заемщику обусловливает изучение кредитоспособности заемщиков, то есть изучение факторов, которые могут повлечь за собой их непогашение.

В методиках западных специалистов при анализе кредитоспособности учитываются четыре группы факторов.

1) Цели и сроки финансирования.

2) Источники погашения кредита.

3) Качественный анализ рисков, присущих данной компании, которые могут затруднить погашение кредита.

4) Финансовый анализ.

Отсюда можно сделать вывод, что в подходах западных специалистов основной акцент делается на оценку рисков, присущих компании, которые могут затруднить погашение кредита.

Наиболее известный источник данных о кредитоспособности - фирма "Дан энд Брэдстрит", которая собирает информацию примерно о 3 млн. фирм США и Канады и предоставляет ее по подписке. Краткие сведения и оценки кредитоспособности каждой фирмы публикуются в общенациональных и региональных справочниках. Более детальная информация об отдельных фирмах сообщается в виде финансовых отчетов, наиболее распространенный из них - "Информация о деловом предприятии".

Процедура одобрения кредитов в западных коммерческих банках обычно осуществляется одним из двух методов: комитетным либо методом последовательного одобрения.

В первом случае кредиты одобряются кредитным комитетом, членами которого являются руководители банка и его кредитного отдела (управления).

В качестве слабых сторон данного метода можно отметить отсутствие достаточного времени на обсуждение каждой заявки, если на заседании рассматривается сразу несколько заявок, а также коллективную ответственность за принятое решение.

Метод последовательного одобрения, как следует из его названия, предполагает одобрение кредита по цепочке – от кредитного инспектора до руководства, имеющего право в соответствии с кредитной политикой банка на окончательное одобрение кредита. Это позволяет последовательно проверять кредитоспособность, задавать необходимые вопросы и принимать независимые решения.

В российских банках, особенно с большой филиальной сетью, используется смешанный метод одобрения кредита: в филиалах работает комитетная система, в головном офисе банка, через который проходит утверждение крупных кредитов, может быть принята методика последовательного одобрения кредита.

На современном этапе в российском финансовом анализе возможность использования среднеотраслевых показателей в качестве нормативных только декларируется. Ни Госкомстат РФ, ни какая-либо другая государственная или негосударственная структура не проводят подобных расчетов. Поэтому в целом можно рекомендовать внедрение соответствующего опыта США в России и создание аналогичной по функциям структуры.

На плакате №1 представлены факторы, влияющие на принятие решения по кредитной заявке. Основными являются:

- финансовое состояние и обороты по счету предприятия-заемщика;

- предлагаемое им обеспечение возвратности кредита;

- наличие кредитной истории.

Все банки учитывают данные параметры при оценке кредитоспособности потенциального заемщика, однако значимость параметров оценивается по разному, в зависимости от специфики банка и принятой кредитной политики.

В целом можно сказать, что кредитная заявка оценивается по формальным критериям в соответствии с методикой, однако решающим фактором при принятии окончательного решения является экспертная оценка специалистов банков. (Плакат №2)

В дипломной работе рассмотрены две методики определения кредитоспособности заемщика: Сбербанком РФ и Новосибирсквнешторгбанком.

Методика Сбербанка основывается на проведении количественного (оценка финансового состояния) и качественного анализа рисков. Для оценки финансового состояния Заемщика Сбербанком РФ используются три группы оценочных показателей:

- коэффициенты ликвидности;

- коэффициент наличия собственных средств;

- показатели оборачиваемости и рентабельности.

Основными оценочными показателями являются коэффициенты:

- К1 (Коэффициент абсолютной ликвидности),