Федеральное агентство по образованию
Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
«Ижевский государственный технический университет»
Факультет «Менеджмент и маркетинг»
Кафедра «Финансы и кредит»
«Дипломная работа допущена к защите»
Заведующий кафедрой «Финансы и кредит»
к.ф.н., профессор Д.М. Гаджикурбанов
« » __________ 20__ г. ________________
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
на тему: Управление оборотным капиталом
(на примере ООО «Нормаль»)
по специальности 080105 «Финансы и кредит»
Раздел I.1
Студент
группы 10-22-2 О.В. Вавилова
« » ________20___ г.
Руководитель
выпускной квалификационной
(дипломной) работы
к.э.н., доцент Т.А. Никитина
« » ________20___ г.
Раздел I.2 Нормоконтроль
к.т.н., доцент С.П. Сырыгин
« » ________20___ г.
Ижевск 2007
СОДЕРЖАНИЕ
Введение
3
Глава1. Характеристика предприятия ООО « Нормаль» и показатели его хозяйственной деятельности
5
1.1. Описание предприятия ООО « Нормаль»
5
1.2. Организационная структура управления предприятия
6
1.3. Основные показатели хозяйственной деятельности предприятия
11
Глава 2. Теоретические аспекты формирования потребности в оборотном капитале и выбора источников его формирования.
16
2.1. Сущность и структура оборотного капитала предприятия
16
2.2. Модели управления отдельными видами оборотных средств
27
2.3. Стратегии финансирования текущей финансовой потребности в оборотных средствах
34
Глава 3. Анализ финансового состояния предприятия
39
3.1. Горизонтальный и вертикальный анализ уплотненного баланса НЕТТО
39
3.2. Анализ ликвидности баланса
41
(a) 3.3. Анализ финансовой устойчивости предприятия
45
(b) 3.4. Анализ рентабельности
50
(c) 3.5. Анализ финансово – хозяйственной деятельности предприятия по матрице финансовых стратегий
52
Глава 4. Рекомендации по выбору стратегии финансирования текущих активов
60
4.1. Анализ состава и оборачиваемости оборотных активов и источников их формирования
60
4.2. Определение системной и варьирующей части оборотного капитала
68
4.3. Оптимизация текущих активов
71
4.4. Выбор политики финансирования оборотных средств
74
4.5. Прогнозирование финансово – хозяйственной деятельности предприятия
78
Заключение
83
Список использованной литературы
87
Приложения
Введение
Актуальность данной темы обусловлена тем, что получение прибыли сегодня - это результат правильных решений о пропорциях вложения капитала в оборотные средства, принятых еще до начала операционной деятельности предприятия. От того, как используются оборотные производственные фонды, зависит величина прибыли предприятия, а следовательно и его дальнейшее развитие. Оборотный капитал участвует в процессе производства и является одним из основных вопросов управления на предприятии. Обще известно, что для нормального функционирования каждого хозяйствующего субъекта оборотные средства представляют собой, прежде всего денежные средства, используемые предприятием для приобретения оборотных фондов и фондов обращения. Рациональное и целесообразное использование оборотных фондов является первоочередной задачей предприятия, особенно в условиях экономической действительности России характеризующейся неопределенностью и неустойчивостью, а так же высоким уровнем инфляции, трудностями сбыта готовой продукции, хроническими неплатежами и, как следствие, спадом производства.
В связи с этим исключительное значение приобретает исследование проблем, связанных с повышением эффективности использования оборотных