Федеральное агентство по образованию
Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
«Ижевский государственный технический университет»
Факультет «Менеджмент и маркетинг»
Кафедра «Финансы и кредит»
«Выпускная квалификационная
(дипломная) работа допущена к защите»
Заведующий кафедрой «Финансы и кредит»
к.э.н., профессор М. Н. Горинов
«___» __________ 20__ г. ________________
ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ
(ДИПЛОМНАЯ) РАБОТА
на тему: «Оценка кредитоспособности корпоративных клиентов банка (на примере Ижевского филиала ОАО «Ак Барс» Банк)»
по специальности 080105 «Финансы и кредит»
Студент
группы 10-22-3 И.С. Кузьмин
«__» ________20___ г.
Руководитель
выпускной квалификационной
(дипломной) работы
к.э.н., доцент В.Н. Майоров
«__» ________20___ г.
Нормоконтроль
к.э.н., доцент Е.В. Дудин
« » ________20___ г.
Ижевск 2006
ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………3
ГЛАВА 1. МЕТОДОЛОГИЯ АНАЛИЗА КРЕДИТОСОПОСОБНОСТИ КОРПОРАТИВНЫХ КЛИЕНТОВ……………………………………………...5
1.1. Понятие кредитоспособности заемщика…………………………….5
1.2. Основные проблемы оценки кредитоспособности…………..……...8
1.3 Основные подходы к оценке кредитоспособности корпоративных клиентов используемые банками России…………………...…………………9
1.3.1. Информационная база для оценки кредитоспособности….……...9
1.3.2. Методы оценки кредитоспособности заемщика…………………11
1.3.2.1. Система комплексного финансового анализа…….……………11
1.3.2.1.1. Структурный анализ отчетности...……………………………12
1.3.2.1.2. Финансовые коэффициенты……………………..………….…13
1.3.2.2. Денежный поток………………………………………………….23
1.3.2.3. Деловой риск…………………………..…………………………26
1.3.3. Дополнительные факторы кредитоспособности…………………27
1.3.4. Обобщение информации о кредитоспособности……………...…30
1.4. Опыт зарубежных стран в вопросах оценки кредитоспособности………………………………………………………...….31
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «АК БАРС» БАНК……….…38
2.1. Общая характеристика банка...……………………………………..38
2.2. Финансово-экономический анализ деятельности ОАО «Ак Барс» Банк 2003-2005 гг.……………….....……………………………………….…..41
2.2.1. Структура активов и пассивов……....………………………….…41
2.2.2. Доходы и расходы банка…...…………..……………………….…45
2.2.3. Анализ эффективности деятельности……...…….…………….…50
2.2.4. Обязательные нормативы……………………………………….…51
2.3. Анализ кредитного портфеля ОАО «Ак Барс» Банк...………….…53
2.4. Деятельность Ижевского филиала ОАО «Ак Барс» Банк...…….…57
ГЛАВА 3. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ В ИЖЕВСКОМ ФИЛИАЛЕ ОАО «АК БАРС» БАНК..……..……………………………….…59
3.1. Кредитная политика банка в современных условиях…...…………59
3.2. Методика оценки кредитоспособности корпоративных клиентов ОАО «Ак Барс» Банк………………………………………………………...…62
3.3. Рекомендации по совершенствованию методики оценки кредитоспособности Банка…………………………………………………..…71
3.4. Пример оценки кредитоспособности заемщиков………………….78
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………99
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………………..101
ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………..104
ВВЕДЕНИЕ
Сегодня, когда кредитование корпоративной клиентуры банков развивается очень быстрыми темпами, перед банковским сектором встает ряд проблем. Наиболее важная из них - предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа.
Решением данной проблемы является качественная и эффективная оценка кредитоспособности клиента. Однако кредитная деятельность российских банков отмечается отсутствием у большинства из них отработанной методики оценки кредитоспособности, недостаточностью информационной базы для полноценного анализа финансового состояния клиентов.
Большинство средних и мелких банков вообще не имеют должного аналитического аппарата и не поддерживают связь со специальными информационными, аналитическими и консультационными службами, сведения которых могут помочь более точно оценивать кредитоспособность заемщиков.
В таких условиях существует высокий кредитный риск, и банки вынуждены принимать меры, ведущие к его снижению.