Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Ижевский государственный технический университет»

Факультет «Менеджмент и маркетинг»

Кафедра «Финансы и кредит»


«Дипломная работа допущена к защите»

Заведующий кафедрой «Финансы и кредит»

к.э.н., профессор М. Н. Горинов

« » __________ 20__ г. ________________


ДИПЛОМНАЯ РАБОТА


на тему: Совершенствование оценки кредитоспособности предприятий

(на примере ОАО «АК БАРС» Банк)

по специальности 080105 «Финансы и кредит»


Студент

группы 10-22-2 С.Е. Куршина

« » ________20___ г.


Руководитель

выпускной квалификационной

(дипломной) работы

к.т.н., доцент С.П. Сырыгин

« » ________20___ г.


Нормоконтроль

к.э.н., доцент Ю.В. Севрюгин

« » ________20___ г.


Ижевск 2006


СОДЕРЖАНИЕ


ВВЕДЕНИЕ

4

ГЛАВА 1. ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

ОАО «АК БАРС» БАНК


7

1.1. Обзор деятельности ОАО «АК БАРС» Банк

7

1.2. Анализ финансовых показателей ОАО «АК БАРС» Банк

8

ГЛАВА 2. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ


19

2.1. Кредитоспособность как элемент кредитной сделки

19

2.2. Оценка кредитоспособности заемщика: российский и зарубежный опыт


24

2.3. Основные способы оценки кредитоспособности предприятий, используемые на территории РФ


34

2.3.1. Оценка кредитоспособности заемщиков на основе финансовых коэффициентов


34

2.3.2. Оценка кредитоспособности на основе анализа

денежных потоков


45

2.3.3. Оценка кредитоспособности на основе анализа

делового риска


49

2.3.4. Способы рейтинговой оценки кредитоспособности

52

ГЛАВА 3. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПОТЕНЦИАЛЬНОГО ЗАЕМЩИКА

ОАО«УДМУРТНЕФТЕПРОДУКТ»


57

3.1. Анализ имущественного положения

57

3.2. Анализ ликвидности

67

3.3. Анализ финансовой устойчивости

70

3.4. Оценка рентабельности


72

ГЛАВА 4. ПРИМЕНЕНИЕ И СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕТОДИКИ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА

ОАО «АК БАРС» БАНК


75

4.1. Методика оценки кредитоспособности

ОАО «АК БАРС» банка


75

4.2. Оценка потенциального заемщика

ОАО «Удмуртнефтепродукт» по методике

ОАО «АК БАРС» Банк


90

4.3. Рекомендации и предложения по совершенствованию оценки кредитоспособности предприятий


96

4.3.1. Пути повышения кредитоспособности заемщика

96

4.3.2. Совершенствование оценки кредитоспособности предприятий


97

4.3.3. Оценка потенциального заемщика

ОАО «Удмуртнефтепродукт» с учетом

предложенных показателей


112

4.3.4. Сравнительная оценка потенциального неблагоприятного заемщика ООО «Альтаир»


115

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

119

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

122

ПРИЛОЖЕНИЯ

125


ВВЕДЕНИЕ


Перемены, происходящие в экономике России, предполагают существенные изменения во взаимоотношениях банков с субъектами хозяйствования - предприятиями, организациями, другими банками. Банки как коммерческие организации, основными операциями которых являются кредитование, расчетные, депозитные, кассовые и другие операции, несут при их проведении самые разнообразные риски: невозврат выданного кредита, неуплату процентов по ссуде, риски расчетные, валютные, процентных ставок и т.п. Условия жесткой банковской конкуренции, требующие от кредитных организаций оперативного принятия решений в отношении предоставления кредитных заимствований в целях привлечения