Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«ИЖЕВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Факультет «Менеджмент и маркетинг»

Кафедра «Финансы и кредит»

«Дипломная работа допущена к защите»

Заведующий кафедрой «Финансы и кредит»

к.э.н., профессор М.Н. Горинов

«___» мая 2006г. ________________

Д И П Л О М Н А Я Р А Б О Т А

на тему: «Управление ликвидностью и платежеспособностью предприятия

( на примере ЗАО Издательский Дом «Удмуртский университет»)»

по специальности 08.01.05 «Финансы и кредит»

Студент

группы 10-22-2

«__» мая 2006г.

О.А. Каштанова

Руководитель

дипломной работы

к.э.н., доцент

«__» мая 2006г.

Т.А. Никитина

Нормоконтроль

к.э.н., доцент

«__» мая 2006г.

Т.Г. Волкова

Ижевск 2006

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………….4

ГЛАВА 1. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ ЗАО ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ДОМ «УДМУРТСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ» И ПОКАЗАТЕЛИ ЕГО ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ…………………………………….…..6

1.1. Краткая историческая справка………………………………………...6

1.2. Особенности финансового менеджмента предприятия……………...7

1.3. Организация финансовой работы……………………………………..9

1.4. Основные показатели хозяйственной деятельности и характеристика деловой активности……………………………………………………12

1.5. Проблемы экономического развития………………………………...19

ГЛАВА 2. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЯ….……………………….21

2.1. Понятие ликвидности и платежеспособности……………………….21

2.2. Управление ликвидностью и платежеспособностью……………….27

2.3. Методы восстановления платежеспособности предприятия……….30

ГЛАВА 3. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ЗАО ИЗДАТЕЛЬСКИЙ ДОМ «УДМУРТСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»………………40

3.1. Вертикальная структура баланса…………………………………40

3.2. Горизонтальная структура баланса……………………………….46

3.3. Коэффициентный анализ………………………………………….49

3.3.1. Оценка ликвидности и платежеспособности……………...49

3.3.2. Показатели финансовой устойчивости.……………………55

3.3.3. Состояние рентабельности.………………………………..57

ГЛАВА 4. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО УПРАВЛЕНИЮ ЛИКВИДНОСТЬЮ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЯ…..…………………………61

4.1. Факторный анализ движения денежных средств и показателей ликвидности ……………………………………………………….61

4.2. Пути восстановления ликвидности и платежеспособности…….71

4.3. Прогнозирование уровня ликвидности и платежеспособности……………………………………………….89

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….92

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ………………………………...95

ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………….97

ВВЕДЕНИЕ

Задача поддержания способности отвечать по своим текущим финансовым обязательствам присуща любой коммерческой организации. Это, прежде всего, связано со спецификой его деятельности, ведь кредиторская задолженность – неотъемлемый элемент в составе источников средств предприятия. Платежеспособное предприятие, а именно то, которое способно вовремя оплачивать счета своих контрагентов, имеет преимущества перед своими конкурентами в привлечении инвестиций, в получении кредитов, в выборе поставщиков и в подборе квалифицированных кадров.

Поэтому тема исследования актуальна абсолютно для каждой коммерческой организации. Управление ликвидностью и платежеспособностью – первостепенная задача финансового менеджера, так как объектом управления в финансовом менеджменте выступает