Глава 1. Теоретические основы организации кредитования в коммерческом банке

1.1. Понятие и классификация видов банковских ссуд

Кредит – форма отношений, связанная с возвратом предоставленных ресурсов и погашением, возникающих в связи с этим обязательств. Неотъемлемым элементом кредитования выступает доверие и это неслучайно, так как понятие ««кредит» происходит от латинского слова сredo – верю.

Кредит - это разновидность экономической сделки, договор между юридическими и физическими лицами о займе или ссуде. Сторонами кредитной сделки является, во-первых, кредитор (ссудодатель) – лицо, которое предоставляет денежные средства заемщику во временное пользование. Кредитор должен разместить денежные средства так, чтобы они принесли ему прибыль. Второй стороной сделки выступает заемщик (ссудополучатель) – лицо, которое получает во временное пользование денежные средства и обязуется в установленное время погасить сумму долга и начисленных процентов на нее. Стороной кредитной сделки может быть 3-е лицо, выступающее гарантом или поручителем по ней.

Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые пред­приятия. Им пользуются как государства и правительства, так и от­дельные граждане. Кредит обслуживает движение капитала и посто­янное движение различных общественных фондов.

Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Он обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный. При помощи кредита свободные денежные капиталы и доходы предприятий, гра­ждан и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капи­тал, который за плату передается во временное пользование. Следует обратить внимание на отличие ссудного капитала от де­нег как таковых, хотя он имеет денежную форму. Принципиальное, качественное отличие ссудного капитала от денег состоит в том, что он представляет собой действительно капитал, т. е. стоимость, при­носящую прибавочную стоимость. В то же время деньга, являясь мерой стоимости, средством обращения, платежа и т.д., прироста стоимости не дают. Отличие ссудного капитала от денег состоит и в том, что масса ссудных капиталов в обществе значительно превыша­ет количество денег, находящихся в обращении.

Кредитные ресурсы формируются из следующих источников:

1)свободные денежные средства, высвобождаемые в процессе хозяйственной деятельности предприятий и организаций;

2) средства специальных фондов;

3) заработная плата рабочих и служащих;

4)накопления населения;

5)денежная эмиссия, осуществляемая Центральным Банком;

6)средства бюджетных и внебюджетных фондов.

Все вышеназванные источники кредитных ресурсов образуют ссудный фонд. Средства ссудного фонда используются для инвестирования в экономику, для пополнения оборотного капитала, на потребительские и иные цели. Ссудный фонд – совокупность денежных средств, используемых для удовлетворения потребностей общества в денежных ресурсах на условиях возвратности.

Важно отметить какие задачи решаются с помощью кредита в рыночной эконо­мике. Прежде всего, в рыночной экономике с помощью кредита облегчается и становится реальным процесс перелива капитала из одних отраслей в другие. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями с учетом рыночной конъюнктуры в те сферы, ко­торые обеспечивают получение более высокой прибыли или являют­ся приоритетными с точки зрения общенациональных интересов России. Эта способность кредита носит общественный характер и активно используется государством в регулировании производст­венных пропорций.

Даже при самом высоком уровне самофинансирования, при высокорентабельном ведении хозяйства эконо­мическим субъектам недостаточно собственных средств для осуще­ствления инвестиций и текущей основной деятельности. Кредит, таким образом, стимулирует развитие производи­тельных сил, ускоряет формирование источников капитала для рас­ширения производства на основе достижений научно-технического прогресса. Необходимость кредита также выражается в поддержании непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживании процесса реа­лизации произведенных товаров, что особенно важно на этапе ста­новления рыночных отношений. Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, т.е. превращения прибыли в дополнительные производственные фонды, что ведет к концентрации производства.

На основании изложенного можно сделать вывод, что переход России к рыночной экономике, преодоление кризиса и возобновление экономического роста, повышение эффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования дальнейшего развития кредитных отношений.

Классификация видов банковских ссуд:

1. По валюте выдачи выделяют:

* кредиты в национальной валюте;

* кредиты в иностранной валюте;

* мультивалютные кредиты

2. По источнику привлечения:

* внутренние;

* внешние

3. По форме предоставления:

* налично-денежные кредиты;

* переоформленные кредиты

Как правило, переоформление не влечет изменения остатков по счетам банка и клиентов. Переоформление осуществляется в виде:

1) пролонгации, т.е. продление срока действия кредитного договора, все остальные параметры не меняются. Кредит пролонгируется, как правило, не выше срока выдачи первоначального кредита с тем, чтобы не ухудшать условия кредитной сделки и обслуживания долга. В противном случае это приводит к переклассификации ссуды и увеличению группы риска, следовательно увеличиваются расходы банка на формирование резерва на