Депозитные операции коммерческого банка
(на примере Сбербанка России)
Содержание
Содержание 2
Введение 3
1. Теоретические и правовые аспекты управления пассивами кредитной организации 6
1.1 Сущность, элементы и механизмы управления пассивами кредитной организации 6
1.2 Правовое регулирование банковских пассивных операций в Российской Федерации 17
1.3 Основные критерии оценки эффективности управления пассивами кредитной организации 23
2. Анализ эффективности управления пассивами кредитной организации (на примере КБ «Лефортовского ОСБ» (ОАО)) 37
2.1 Краткая информационно-аналитическая характеристика деятельности КБ «Лефортовского ОСБ (ОАО)» 37
2.2. Анализ динамики и структуры пассивов банка 48
2.3. Анализ эффективности управления депозитами банка 51
3. Перспективы развития банковских пассивных операций и пути повышения эффективности управления ими 57
3.1. Повышение роли информационного обеспечения и совершенствование методов проведения анализа пассивных операций 57
3.2. Предложения по совершенствованию депозитных операций с физическими лицами 66
3.3.Перспективы повышения кредитного потенциала кредитной организации и его экономического значения 70
Заключение 84
Список используемой литературы 87
Приложения
Введение
Актуальность темы работы связана с тем, что коммерческие банки играют главную роль в системе финансового посредничества и значительно превосходят остальных финансовых посредников по своему экономическому потенциалу. В России банковская система находится сегодня на этапе глубокого реформирования, которое является важной составляющей развития и укрепления рыночных основ функционирования экономики страны в целом.
Поэтому перед банком стоит задача не просто найти ресурсы для активных операций и обеспечить возврат привлеченных ресурсов по требованию владельца, а и привлечь ресурсы оптимальные по сроку и цене, и разместить их так, чтобы покрыть расходы по привлечению и получить прибыль.
В результате осуществления пассивных операций банки, формируют свои финансовые ресурсы в виде собственных, привлеченных и эмитированных средств для проведения кредитных и других активных операций.
Доходность банка, в первую очередь, зависит от оптимальной структуры его баланса в части активов и пассивов. Важными условиями обеспечения доходности банка являются оптимизация структуры расходов и доходов, определение минимальной допустимой процентной маржи, выявление тенденций в доходности ссудных операций, планирование минимальной доходной маржи для прогнозирования ориентировочного уровня процентов по пассивным и активным операциям. Доходность банковской деятельности зависит также от поддержания ликвидности, управления банковскими рисками, их минимизации ».
Одним из факторов достижения банковской ликвидности является объем собственного капитала. С точки зрения управления пассивами для банка становится важным не только сопоставление величины собственного капитала с объемом и качеством активов, но и ее сопоставление с депозитной базой, учитывая фактор устойчивости последней.
Экономическая значимость и необходимость разработки теоретических и практических аспектов процесса управления пассивами коммерческого банка предопределили актуальность темы выпускной квалификационной работы и обусловили ее выбор, а также поставили основную цель работы и круг рассматриваемых в ней вопросов.
Целью исследования является на основе определения экономического содержания пассивных операций раскрыть механизмы управления пассивами коммерческого банка и выработать рекомендации по эффективному управлению пассивами.
В соответствии с указанной целью в выпускной квалификационной работе поставлены и решаются следующие задачи:
§ исследовать содержание понятия пассивных операций коммерческих банков;
§ определить место управления пассивами коммерческого банка в банковском менеджменте;
§ проанализировать эффективность управления пассивами в Лефортовском отделении Сбербанка России;
§ предложить пути развития пассивных операций в российских коммерческих банках.
Объектом исследования в работе является деятельность Сберегательного Банка по управлению пассивными операциями.
Предметом исследования выступают методы, механизмы, способы управления пассивными операциями.
Основными источниками теоретической информации по теме данного исследования послужили работы таких отечественных авторов, как Щербакова Г.Н., Буевич С.Ю., Лаврушин О.И.
Нормативной базой исследования являются Законы Российской Федерации, постановления Правительства, инструктивные материалы Центрального Банка России.
В ходе исследования применялись общенаучные методы группировки, сравнения, коэффициентный и другие методы познания сущности явлений.
Источниками внутренней информации при написании работы являются данные аналитического учета, финансовой и бухгалтерской отчетности: бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, данные об использовании прибыли и фондов, расчеты экономических нормативов и капитала за 2004-2007 годы. Использована внешняя информация: статистика, публикуемые отчеты, данные СМИ, информационно-аналитических систем, агентств РБК и Reuters.
Структурно ВКР состоит из введения, трех глав, заключения,