Тема: Кредитные риски коммерческих банков и управление ими

Содержание

Содержание 2

Введение 3

1. Теоретические основы кредитных рисков коммерческих банков 5

1.1. Сущность и классификация банковских рисков 5

1.2. Кредитные риски коммерческих банков 17

1.3. Управление кредитными рисками 20

2. Оценка деятельности коммерческого банка ОАО Сбербанк РФ 25

2.1.Общая характеристика ОАО Сбербанк РФ 25

2.2. Анализ показателей деятельности Сбербанка РФ 33

2.3. Анализ кредитной политики Сбербанка РФ 38

3. Направления совершенствования управления кредитными рисками в Сбербанке РФ 48

3.1. Совершенствование управления кредитными рисками на основе скоринговых систем 48

3.2 Использование методов финансового анализа в целях определения 66

кредитоспособности предприятия 66

Заключение 81

Список используемой литературы 83

Введение

Банковская деятельность признаётся коммерческой деятельностью, то есть той, которая направлена на получение определённой прибыли. Главной, основополагающей характеристикой всякой предпринимательской деятельности является рисковый характер. Кредитные организации при определённом стечении обстоятельств может, как приобрести выгоду, извлечь прибыль, так и потерять не только, что занято у него в хозяйственной деятельности, но и то, что составляет основу его личного благосостояния. Банковская деятельность не составляет исключения. Можно представить следующий перечень финансовых рисков, которым, так или иначе, подвержены все кредитные организации: процентные риски; кредитные риски; валютные риски; рыночные риски; фондовые риски; риски ликвидности; операционные риски и т.д.;

Попробуем разобраться в этом вопросе и рассмотрим подробнее кредитные риски, а также, попытаемся определить методы минимизации кредитных рисков с помощью скоринговых операций.

Цель дипломной работы – отразить особенности кредитных рисков коммерческих банков и выявить методы управление ими.

Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:

— отразить сущность и классификация банковских рисков;

— выявить сущность кредитных рисков коммерческих банков;

— отразить методы управления кредитными рисками;

— оценить деятельность коммерческого банка;

— предложить мероприятия по совершенствованию управления кредитными рисками в банке.

Объектом выпускной квалификационной работы является коммерческий банк ОАО Сберегательный банк РФ.

Предметом выпускной квалификационной работы являются кредитные риски коммерческого банка.

Период исследования – 2007–2009 гг.

Данная работы содержит следующие разделы:

1. Теоретические аспекты кредитных рисков, где отражено понятие кредитные риски, приведена разнообразная классификация кредитных рисков в практике банков и степень риска.

2. Этот раздел содержит анализ деятельности Сбербанка России за 2007-2009 гг. и, в частности, оценку кредитной деятельности банка.

3. Третий раздел практический. Здесь оценена кредитоспособность заемщика банка, а именно, приведены расчеты финансового состояния организации с помощью использования скоринговых систем.

В рамках системного подхода применены приемы и методы анализа (табличный, финансовых коэффициентов, балансовый, сравнения, наблюдения, определения абсолютных и относительных величин) и синтеза, группировки и сравнения, научной абстракции и моделирования; в практической части исследования использовались расчетно-аналитические методы, методы структурно-динамического анализа.

Эмпирическую базу исследования составили документы и материалы и данные периодической печати, монографическая научная литература, экспертные разработки и оценки российских и зарубежных ученых-экономистов, а также аналитические и собственные расчетные материалы авторов о финансовой деятельности: Коробовой Г.Г. Банковское дело, Белоглазовой Г.Н. Банковское дело, Львов Ю.И. Банки и финансовый рынок.

В разделе Приложения приведены схемы и таблицы для более наглядного восприятия материала.

1. Теоретические основы кредитных рисков коммерческих банков

1.1. Сущность и классификация банковских рисков

Письмо ЦБ РФ от 23 июня 2004 года определяет риск как присущую банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).

Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.

Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.