Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Ижевский государственный технический университет»

Факультет «Менеджмент и маркетинг»

Кафедра «Финансы и кредит»

«Дипломная работа допущена к защите»

Заведующий кафедрой «Финансы и кредит»

к.ф.н., профессор Д.М. Гаджикурбанов

« » июня 2007 г. ________________

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

на тему: «Механизм валютного контроля и основные направления его совершенствования»

по специальности 080105 «Финансы и кредит»

Студент

группы 12-22-16з Д.С. Гуськов

« » июня 2007 г.

Руководитель

дипломной работы

к.э.н. С.О. Завгородний

« » июня 2007г.

Нормоконтроль

ст.преподователь Н.Г. Нырова

« » июня 2007г.

Ижевск 2007

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3

ГЛАВА 1. ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ И ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ В МЕЖДУНАРОДНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ОТНОШЕНИЯХ 6

1.1. Теоретические основы организации валютного контроля 6

1.2. Зарубежный опыт валютного регулирования и валютного контроля 10

1.3. Организационные формы международного сотрудничества в сфере валютного регулирования и валютного контроля 14

ГЛАВА 2. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ И ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ СИСТЕМЫ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 18

2.1. Развитие системы валютного контроля в Российской Федерации 18

2.2. Законодательные основы валютного контроля в Российской Федерации 24

2.3. Органы валютного регулирования и валютного контроля в России 29

ГЛАВА 3. МЕТОДЫ ОРГАНИЗАЦИИ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ 39

3.1. Экономические основы организации валютного контроля в коммерческих банках 39

3.2. Организационно-правовые основы совершения валютных операций в коммерческих банках 57

3.3. Валютный контроль за экспортными и импортными операциями 59

ГЛАВА 4. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 65

4.1. Макроэкономические и социальные проблемы оттока капитала из Российской Федерации в современных условиях 65

4.2. Валютный контроль как средство борьбы с отмыванием доходов, полученных преступным путем 69

4.3. Меры воздействия за нарушение валютного законодательства 75

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 84

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 86

ПРИЛОЖЕНИЕ 91

ВВЕДЕНИЕ

Главной задачей государственной социальной политики России являются: достижение высокого уровня благосостояния человека и общества, обеспечение равных и справедливых возможностей для развития личности. Эта задача должна решаться в тесном единстве с экономической политикой государства.

Успешное достижение целей, направленных на соблюдение конституционных принципов, выполнение задач и функций государства, возможно только путем построения динамично развивающейся рыночной экономики со стабильным и ясным законодательством, при оптимальном участии государства в хозяйственной деятельности. Государство призвано обеспечивать социальные стандарты, экономические свободы, финансовую стабильность и эффективную инфраструктуру.

Стратегические и тактические цели государства, выполнение им своих конституционных функций могут достигаться посредством управления, неотъемлемым элементом которого является контроль. Контроль служит одним из видов управленческой деятельности, который обеспечивает обратную связь между субъектами и объектами управления, позволяет выявлять возникающие в процессе достижения целей отклонения, контроль дает возможность устанавливать должностных лиц, ответственных за возникновение недостатков, и разрабатывать мероприятия по устранению последних, а также нарушений законодательства, предупреждать злоупотребления.

Соблюдение норм финансового права, регулирующих валютно-финансовые отношения, обеспечивается мерами как государственного