Таблица 3
Анализ структуры имущества организации в 2002 – 2004 годах
№ п/п
Наименование статей баланса
2002 год
2003 год
2004 год
Абсолютное изменение
Темп роста
Абсолютное изменение
Темп роста
тыс. руб.
% в валюте баланса
тыс. руб.
% к валюте баланса
тыс. руб.
% к валюте баланса
тыс. руб.
% к валюте баланса
Тыс. руб.
%
1
Валюта баланса
8280
100,00
8413
100,00
10007
100
133
0,00
1594,00
0,00
в том числе
1.1.
Внеоборотные активы, всего
3040
36,71
2823
33,56
2570
25,68
-217
-3,16
-253,00
-7,87
нематериальные активы
0
0,00
0
0,00
0
0,00
0
0,00
0,00
0,00
основные средства
3040
36,71
2823
33,56
2570
25,68
-217
-3,16
-253,00
-7,87
незавершенное строительство
0
0,00
0
0,00
0
0,00
0
0,00
0,00
0,00
доходные вложения в материальные ценности
0
0,00
0
0,00
0
0,00
0
0,00
0,00
0,00
долгосрочные финансовые вложения
0
0,00
0
0,00
0
0,00
0
0,00
0,00
0,00
прочие внеоборотные активы
0
0,00
0
0,00
0
0,00
0
0,00
0,00
0,00
1.2
Оборотные активы, всего
5240
63,29
5590
66,44
7437
74,32
350
3,16
1847,00
7,87
Запасы, всего
294
3,55
403
4,79
56
0,56
109
1,24
-347,00
-4,23
в том числе
0,00
сырье
291
3,51
400
4,75
52
0,52
109
1,24
-348,00
-4,23
затраты в незавершенном строительстве
0,00
0
0,00
0
0,00
0
0,00
0,00
0,00
НДС
128
1,55
91
1,08
79
0,79
-37
-0,46
-12,00
-0,29
Расходы будущих периодов
3
0,04
3
0,04
4
0,04
0
0,00
1,00
0,00
Дебиторская задолженность, всего
0
0,00
0
0,00
0
0,00
0
0,00
0,00
0,00
краткосрочная
4818
58,19
5096
60,57
7292
72,87
278
2,38
2196,00
12,30
долгосрочная
0
0,00
0
0,00
0
0,00
0
0,00
0,00
0,00
Краткосрочные финансовые вложения
0,00
0
0,00
0
0,00
0
0,00
0,00
0,00
Денежные средства
0
0,00
0
0,00
10
0,10
0
0,00
10,00
0,10
Таблица 4
Анализ структуры источников образования имущества организации в 2002 – 2004 годах
№ п/п
Наименование статей баланса
2002 год
2003 год
2004 год
Абсолютное изменение
Темп роста
Абсолютное изменение
Темп роста
тыс. руб.
% к валюте баланса
тыс. руб.
% к валюте баланса
тыс. руб.
%
тыс. руб.
% к валюте баланса
тыс. руб.
%
Валюта баланса
8280
100,00
8413
100,00
10007
100,00
в том числе
0,00
1
Собственный капитал
4577
55,28
5012
59,57
6048
60,44
435
4,30
1036,00
0,86
уставной капитал
0,00
0,00
0
0,00
0
0,00
0,00
0,00
добавочный капитал
4012
48,45
4003
47,58
3958
39,55
-9
-0,87
-45,00
-8,03
резервный капитал
3
0,04
3
0,04
0
0,00
0
0,00
-3,00
-0,04
нераспределенная прибыль
562
6,79
1006
11,96
2090
20,89
444
5,17
1084,00
8,93
2
Долгосрочные обязательства, всего
18
0,22
0,00
0
0,00
-18
-0,22
0,00
0,00
в том числе
0,00
0,00
0
0,00
0
0,00
0,00
0,00
займы и кредиты банков
0,00
0,00
0
0,00
0
0,00
0,00
0,00
3
Краткосрочные обязательства
3685
44,50
3401
40,43
3959
39,56
-284
-4,08
558,00
-0,86
в том числе
0,00
0,00
0
0,00
0
0,00
0,00
0,00
займы и кредиты банков
0,00
0,00
0
0,00
0
0,00
0,00
0,00
4
Кредиторская задолженность, всего
3685
44,50
3383
40,21
3941
39,38
-302
-4,29
558,00
-0,83
в том числе
0,00
0,00
0
0,00
0
0,00
0,00
0,00
поставщикам и подрядчикам
759
9,17
594
7,06
431
4,31
-165
-2,11
-163,00
-2,75
перед персоналом
184
2,22
59
0,70
175
1,75
-125
-1,52
116,00
1,05
перед государственным внебюджетным фондом
377
4,55
139
1,65
237
2,37
-238
-2,90
98,00
0,72
по налогам и сборам
1222
14,76
1350
16,05
2069
20,68
128
1,29
719,00
4,63
Прочие
1143
13,80
1241
14,75
1069
10,68
98
0,95
-172,00
-4,07
Доходы будущих периодов
0,00
0,00
0
0,00
0
0,00
0,00
0,00
Резервы предстоящих платежей
0,00
0,00
0
0,00
0
0,00
0,00
0,00
3. Анализ эффективности использования основных фондов и финансовых результатов деятельности предприятия
В таблице 5 представлен анализ наличия основных средств в организации.
Рис. 6. Динамика структуры основных фондов ДОП –4 «Комсомольская дирекция по обслуживанию пассажиров» в 2002 -2004 годах
В2002 году наибольшую долю в структуре основных средств организации занимала категория – другие основные средств ( более 90 %), а наименьшую - машины ( 0,51 %). В 2003-2004 годах положение в структуре средств осталось таким же. Однако в 2003 году выросла доля зданий и машин на 0,01 % , при этом доля других средств упала на 0,08 %.
4. Анализ финансовой устойчивости, платежеспособности, ликвидности, эффективности деятельности
Анализ платежеспособности представлен в таблице 10.
Таблица 10
Анализ платежеспособности ДОП –4 «Комсомольская дирекция по обслуживанию пассажиров»
№ пп/
Показатель
2002
2003
2004
Абсолютное изменение
Темп роста, %
2003 к 2002
2004 к 2003
2003 к 2002
2004 к 2003
1
Денежные средства
300
324
330
24
6
108,00
101,85
2
Краткосрочные финансовые вложения
15
17
16
2
-1
113,33
94,12
3
Дебиторская задолженность
4818
5096
7292
278
2196
105,77
143,09
4
Производственные запасы
294
403
56
109
-347
137,07
13,90
5
Затраты
11
14
18
3
4
127,27
128,57
ИТОГО
5438
5854
7712
416
1858,00
107,65
131,74
6
Кредиторская задолженность
3685
3383
3941
-302
558
91,80
116,49
7
Общий коэффициент покрытия
1,48
1,73
1,96
0,25
0,23
117,26
113,09
Как видно из таблицы 10, в 2003 году в организации наблюдалось укрепление платежеспособности, о чем свидетельствует рост общего коэффициента покрытия на 0,25 или на 17,26 %, а в 2004 году - рост показателя равен 0,23 или 13,09 %
Коэффициенты финансовой устойчивости организации представлены в таблице 11.