Лист 1
Хозяйственные операции ОАО «Ресурс» по движению денежных средств
Хозяйственные операции
Дебет
Кредит
На сумму полученной выручки от реализации работ и услуг
50
90
На сумму полученных прочих доходов (включая реализацию прочего имущества и выручку от реализации продукции (работ, услуг), не относящихся к обычным видам деятельности)
50
91
На сумму денежных средств, полученных с расчетного счета и оприходованных в кассе
50
51
На сумму наличных денежных средств, полученных в качестве вклада в уставный капитал организации
50
75
На сумму полученных авансов под выполнение работ и оказание услуг
50
62
На сумму произведенных выплат, начисленных работникам организации (оплата труда, премии, и т.п.)
70
50
На сумму денежных средств, выданных подотчетному лицу
71
50
На сумму сверхлимитного остатка наличных денег, сданных по объявлению в кредитное учреждение
51
50
На сумму выданных авансов под приобретение продукции, оплату выполненных работ или оказанных услуг
60
50
Лист 2
Колебания оборота денежных средств за 2002 год
Месяц
Остатки денежных средств (по журналам-ордерам), руб.
Оборот за месяц, руб.
Период оборота,дни (графа 1 * 30/графа 2)
Январь
3480
109711,8
0,95
Февраль
7006,3
204021,9
1,03
Март
4189,8
124711
1,01
Апрель
6129
224856
0,82
Май
7107,5
217133
0,98
Июнь
8994
313492,6
0,86
Июль
4146,5
178240,8
0,70
Август
5032,1
161443
0,94
Сентябрь
7345,6
228735,2
0,96
Октябрь
9067,8
260034,1
1,05
Ноябрь
4140
125813
0,99
Декабрь
2820
90600
0,93
Итого за период
69458,6
2238792,4
11,22
Лист 3
Колебания оборота денежных средств за 2004 год
Месяц
Остатки денежных средств (по журналам-ордерам №1-3), руб.
Оборот за месяц, руб.
Период оборота, дни (графа 1* 30/графа 2)
Январь
3529
105732
1,001
Февраль
4905,1
150223
0,98
Март
8789,7
262515
1,004
Апрель
6912,4
219841,7
0,94
Май
9675,6
285400,1
1,02
Июнь
6761,7
210905
0,96
Июль
8355,6
249070
1,01
Август
6777,1
225300
0,90
Сентябрь
9289,3
277616,1
1,004
Октябрь
7937,6
278963
0,85
Ноябрь
5122
153600,8
1,0
Декабрь
2905,9
89447
0,97
Итого за период
80961
2508613,7
11,64
Лист 4
Сравнительный анализ сопоставления показателей отчетности за 2002 и 2004 гг.
Наименование
показателя
Сумма показателя,
руб.
Изменение суммы 2004 года относительно суммы 2002 года, руб.
2002 год
2004 год
1) Остаток денежный средств на начало года
1220
1254
+34
2) Поступило денежных средств всего
291367
324200
+32833
в том числе:
Выручка от продажи товаров, работ, услуг
169800
212796
+42996
Выручка от продажи основных средств и иного имущества
35106
32317
-2789
Бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование
3241
5593
+2352
Безвозмездно
-
-
-
Кредиты полученные
27200
38229
+11029
займы полученные
18900
-
-18900
Дивиденды, проценты по финансовым вложениям
-
-
-
Прочие поступления
2000
3145
+1145
3) Направлено денежных средств всего
289114
322050
+32936
в том числе:
на оплату приобретенных товаров, работ, услуг
103951
144736
+40785
на оплату труда
39800
40200
+400
Отчисление в государственные внебюджетные фонды
7400
7487
+87
На выдачу подотчетных сумм
1426
1075
-351
На выдачу авансов
32100
35497
+3397
На оплату машин, оборудования и транспортных средств
5097
4949
-148
Продолжение
На выплату дивидендов, процентов по ценным бумагам
-
-
-
На расчеты с бюджетом
37099
40381
+3282
На оплату процентов по предоставленным кредитам, займам
21266
17435
-3831
Прочие выплаты и перечисления
1875
3100
+1225
4) Остаток денежных средств на конец года
3473
3704
+231