Содержание

Введение 2

1. Экономическое содержание активных банковских операций и их классификация 3

2. Источники формирования доходов и прибыль банков 8

3. Управление ликвидностью коммерческого банка 16

Заключение 27

Список используемой литературы 30

Введение

Основной задачей деятельности банка является подготовка рекомендаций для принятия управленческих решений, которые направлены на повышение ее эффективности и качества и выполнение нормативов, установленных ЦБ РФ.

Управление любой динамической системой (объектом, процессом) с точки зрения современной теории управления заключается в определении ее текущего и желаемого состояний и стратегии управления, переводящей в систему из текущего состояния в желаемое. Состояние банковской деятельности как объекта управления характеризуется видами активных операций (направлений размещения средств банка) и их относительным весом, а также показателями достаточности капитала, ликвидности баланса и прибыльности банка.

Деятельность банка связана с деятельностью людей и осуществляется в условиях колебаний уровня предложения и спроса банковских услуг, все более проявляющейся конкуренции, неизбежного наличия различных рисков. В связи с этим определить точные математические зависимости, описывающие банковскую деятельность так же как и любую другую социально-экономическую деятельность, а значит, и требуемые управляющие воздействия не представляются возможным. Следовательно рекомендации по управленческим решениям, вырабатываемые на основе анализа деятельности банка, могут носить качественный характер.

Успешное выполнение поставленных задач перед банками в значительной степени зависит от правильного организационного, точного и своевременного учета.

1. Экономическое содержание активных банковских операций и их классификация

Активные банковские операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

Сочетание двух целей совершения активных операций характеризует специфику банка как коммерческого предприятия, использующего преимущественно привлеченные ресурсы.

Активные банковские операции многообразны по форме и назначению, в них банк выступает в разных ролях, что отражает различное экономическое содержание активов банка.

Наиболее распространенными видами активных операций банков являются: ссудные, инвестиционные, депозитные и прочие.

Ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления.

Назначением ссуд является удовлетворение индивидуальных потребностей заемщиков (производственных, торгово-посреднических, потребительских); получателями ссуд могут выступать юридические и физические лица, имеющие различную кредитоспособность; может различаться продолжительность пользования ссудой. Но указанные различия в экономическом содержании потребности и кредите не должны отражаться на ликвидности, т. е. не должны приводить своевременному возврату выданных ссуд. Поэтому банки организуют процесс кредитования клиентов, выделяя ввиды ссуд, позволяющие дифференцировать объект кредитования, механизм выдачи и погашений ссуд, формы контроля за возвратностью.

Сфера ссудных операций распространяется и на банки, т.е. заемщиком одного банка может быть другой банк. В этом случае назначением ссуд является поддержание ликвидности другого банка.

В рассматриваемую группу активов включаются также факторинговые и лизинговые сделки.

Второй группой активных операций являются инвестиционные. В процессе их совершения банк выступает в качества инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности.

Указанные операции также приносят банку доход посредством прямого участия в создании прибыли. Экономическое назначение указанных операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство.

Разновидностью инвестиционных операций банков является вложение средств в конторские здания, оборудование и оплату аренды. Указанные вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции приносят банку дохода.

Третьей группой активных операций банков являются депозитные. Назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет и резервный счет) и других коммерческих банках. К этой же группе активов относится остаток кассовой наличности, находящейся у самого банка, обеспечивающий платежи в наличной денежной форме, а также вложения в высоколиквидные ценные бумаги, например ГКО. Данная группа активов обеспечивает текущую ликвидность банка и характеризуется как первоклассные ликвидные активы.

Одни из этих активов (средства на корреспондентском счете и на резервном счете в Центральном банке, кассовая наличность) являются бездоходными, другие (средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках, вложения в ГКО и др.) приносят банку доход.

Прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные, расчетные и др.