Пояснительная записка

В соответствии с учредительными документами основным видом деятельности ООО «Гала» является оптовая торговля товарами.

За отчетный год ООО «Гала» получена выручка от реализации товаров в размере 2 084 102 руб., себестоимость проданный товаров за аналогичный период – 1 464 000 руб., коммерческие расходы – 159 485 руб.

Сумма коммерческих расходов включает следующие статьи затрат:

- заработная плата сотрудников – 77 000 руб.,

- ЕСН – 20 020 руб.,

- амортизационные отчисления по основным средствам – 4 727 руб.,

- амортизационные отчисления по нематериальным активам – 4 300 руб.,

- материалы – 28 530 руб.,

- арендная плата – 16 958 руб.,

- резервы предстоящих расходов – 7 000 руб.,

- расходы будущих периодов – 950 руб.

По состоянию на начало года предприятием был создан резерв предстоящих расходов в размере 65 000 руб., на конец года его размер составил 72 000 руб.

К внереализационным доходам отнесена сумма оприходованного оборудования, выявленного при инвентаризации и ранее не учтенного на счетах бухгалтерского учета в размере 33 450 руб.

Внереализационные расходы включают:

- отнесенные на доходы будущих периодов доходы от внереализационных операций – 154 879 руб.,

- расходы, связанные с устранением последствий чрезвычайных ситуаций – 27 890 руб.,

- сумму пеней, штрафов и неустоек за нарушение хозяйственных договоров, присужденных судом – 19 625 руб.,

- сумму дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности – 15 000 руб.

В состав прочих расходов включены проценты по долгосрочному кредиту в сумме 31 656 руб.

Также в составе полученной выручки отражены доходы будущих периодов в связи с наступлением периода, к которому относятся (60 030 руб.).

Имело место реализация ценных бумаг, принадлежащих предприятию на сумму 40 000 руб.