СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
1. Понятие банковских рисков 4
1.1. Сущность и причины банковских рисков 4
1.2. Классификация банковских рисков 5
2. Анализ банковских рисков 8
2.1. Этапы анализа и оценки банковских рисков 8
2.2. Анализ ссудозаемщика как управление кредитным риском 10
3. Пути снижения банковских рисков 20
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 25
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 26
ВВЕДЕНИЕ
Любая предпринимательская деятельность в условиях рыночной экономики сопряжена с предпринимательским риском, т.е. риском получения отрицательного результат. Банковские риски входят в систему экономических рисков, а поэтому являются сложными уже по своей природе. Находясь в системе, они испытывают на себе влияние других экономических рисков, являясь одновременно специфическими, самостоятельными рисками.
Вопрос о риске в экономике очень важен, поскольку с ним тесно связан процесс принятия решений в условиях информационной неопределенности. Практический опыт свидетельствует, что тот, кто умеет рисковать, - оказывается в большем выигрыше. Поэтому люди, обладающие способностью к риску, но подчиняющиеся при этом необходимым регламентациям, - ванное достижение экономического сообщества, ценный ресурс устойчивого развития современной национальной экономики.
Риск - это ситуативная характеристика деятельности любого производителя, в том числе банка, отражающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха. Риск выражается вероятностью получения таких нежелательных результатов, как потери прибыли и возникновение убытков вследствие неплатежей по выданным кредитам, сокращение ресурсной базы, осуществления выплат по забалансовым операциям и т.п. Но в то же время чем ниже уровень риска, тем ниже и вероятность получить высокую прибыль. Поэтому, с одной стороны, любой производитель старается свести к минимуму степень риска и из нескольких альтернативных решений всегда выбирает то, при котором уровень риска минимален; с другой стороны, необходимо выбирать оптимальное соотношение уровня риска и степени деловой активности, доходности.
Целью работы является изучение методов оценки и путей снижения банковских рисков. Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи: раскрыть понятие, сущность и виды банковских рисков; показать методы оценки и пути снижения банковских рисков.
1. Понятие банковских рисков
1.1. Сущность и причины банковских рисков
Термин «риск» в толковых словарях русского языка определяется как «возможная опасность, действие наудачу в надежде на счастливый исход», а также «рисковать» - принимать на себя всю ответственность, все последствия чего-либо, т.е. в основе риска лежит неуверенность в будущем.
Традиционно выделяются два определения риска. Первое базируется на причинах риска и их неопределенности. Второе определение риска основывается на самом воздействии на риск. Отсюда риск – это негативные отклонения от поставленной цели. От латинского reskum – риск на море, опасность или то, что разрушает. В соответствии со здравым смыслом риск – это нечто такое, чего необходимо избегать. В экономическом смысле риск требует определенной компенсации, поэтому в научной литературе термин «риск» трактуется в соотношении «риск – доход» или «риск – прибыль».
Вопрос об определении банковского риска является дискуссионным. Некоторые авторы не согласны с определением банковского риска как возможных убытков банка и определяют риск как ситуацию принятия решения, характеризующуюся неопределенностью информации. Отсюда банковский риск - ситуация, порожденная неопределенностью информации, используемой банком для управления и принятия решения. Причины риска – самые разнообразные: экономические кризисы, рост внешней задолженности, финансовые инновации, инфляционные процессы, рост расходов банка и т.д.
Классическое учение о банковской системе исходит из существования трех ведущих критериев, которые следует учитывать банкам: ликвидность, рентабельность и учет безопасности. Как свидетельствует зарубежная практика, содержательная сторона риска, способы его установления постоянно подвергаются модификации. На это влияет ряд причин, среди которых можно выделить следующие группы:
1) Изменение структуры рынка: обострение конкуренции; универсализация банков; экспансия отделений; выравнивание структуры клиентов.
2) Колебания величины процентов, обусловленные внешними факторами: конъюнктурой, денежной политикой, усилением небанковской конкуренции.
3) Повышение требования клиентов, что находит выражение в растущей чувствительности цен и более дифференцированном спросе на банковские услуги.
4) Рост банковских расходов.
5) Повышение значения и количественный рост типичных банковских рисков, которые всегда имеют место (кредитный риск, процентный риск).
6) Тенденции стагнации темпов экономического роста, которые имеют значение для собственного развития банков.
1.2. Классификация банковских рисков
Банковские риски охватывают все стороны деятельности банков. Классификационная структура банковских рисков базируется на концептуальной основе экономического риска. Традиционная структура банковских рисков предусматривает выделение внешних и внутренних рисков. Внешние риски делятся на две группы: 1 группа – риски ликвидности включает:
* риск пролонгации, когда вклады отзываются до их срока (депозитный риск);
* риск срока, когда кредит не возвращается в срок (кредитный риск);
* риск новых, не планируемых кредитов;
* риски новых видов деятельности: факторинговые, лизинговые, рыночные;
* прочие риски.
2 группа – риски успеха включает: отраслевой риск; страновой риск; процентный риск; валютный риск; прочие риски.
Как следует из приведенной структуры, основным риском ликвидности является кредитный риск. Однако в последние годы банками активно проводятся