Журнал-ордер по счету 01 «Основные средства»
№ п/п
Содержание операции
Кт счета 01 в Дт счетов
26
Итого об Кт
15
Списана на затраты стоимость телефона
4800
4800
Итого
4800
4800
Журнал-ордер по счету 08 «Вложения по внеоборотные активы»
№ п/п
Содержание операции
Кт счета 08 в Дт счетов
01
Итого об Кт
3
Поставлено на баланс здание, полученное по договору лизинга
300000
300000
5
Оборудование введено в эксплуатацию
125000
125000
9
Мебель введена в эксплуатацию
28100
28100
15
Введен в эксплуатацию мобильный телефон
4800
4800
24
Принята в эксплуатацию оргтехника - компьютер
25946,23
25946,23
24
Принята в эксплуатацию оргтехника - ксерокс
22832,69
22832,69
Итого
506678,92
506678,92
Журнал-ордер по счету 10 «Материалы»
№ п/п
Содержание операции
Кт счета 10 в Дт счетов
20.1
20.2
Итого об Кт
11
Отпущена шерсть в производство
40000
24000
64000
29
Списано отклонение от фактической себестоимости по материалам
600
360
960
Итого
40600
24360
64960
Журнал-ордер по счету 19 «Налог на добавленную стоимость»
№ п/п
Содержание операции
Кт счета 19 в Дт счетов
68ндс
Итого об Кт
14
Принят к зачету НДС по счет-фактуре № 555
864
864
36
Принят к зачету НДС по счет-фактуре № 437
8460
8460
Итого
9324
9324
Журнал-ордер по счету 20.1 «Основное производство – затраты трикотажного ателье»
№ п/п
Содержание операции
Кт счета 20.1 в Дт счетов
40.1
Итого об Кт
34
Списана фактическая себестоимость оприходованных трикотажных изделий
46814,16
46814,16
Итого
46814,16
46814,16
Журнал-ордер по счету 20.2 «Основное производство – затраты экспериментального производства»
№ п/п
Содержание операции
Кт счета 20.2 в Дт счетов
40.2
Итого об Кт
34
Списана фактическая себестоимость оприходованных экспериментальных изделий
31295,84
31295,84
Итого
31295,84
31295,84
Журнал-ордер по счету 25 «Общепроизводственные расходы»
№ п/п
Содержание операции
Кт счета 25 в Дт счетов
20.1
20.2
Итого об Кт
33
Распределены и списаны общепроизводственные расходы
1987,94
2218,81
4206,75
Итого
1987,94
2218,81
4206,75
Журнал-ордер по счету 26 «Общехозяйственные расходы»
№ п/п
Содержание операции
Кт счета 26 в Дт счетов
90.2.1
90.2.2
Итого об Кт
41
Списаны общехозяйственные расходы на уменьшение выручки
14209,52
9499,24
23708,76
Итого
14209,52
9499,24
23708,76
Журнал-ордер по счету 40.1 «Выпуск продукции – трикотажное ателье»
№ п/п
Содержание операции
Кт счета 40.1 в Дт счетов
43
90.2.1
Итого об Кт
30
Оприходованы трикотажные изделия
60300
60300
40
Списано отклонение фактической себестоимости от нормативной
-13485,84
-13485,84
Итого
60300
-13485,84
46814,16
Журнал-ордер по счету 40.2 «Выпуск продукции – экспериментальное производство»
№ п/п
Содержание операции
Кт счета 40.2 в Дт счетов
43
90.2.2
Итого об Кт
30
Оприходованы экспериментальные изделия
50000
50000
40
Списано отклонение фактической себестоимости от нормативной
-18704,16
-18704,16
Итого
50000
-18704,16
31295,84
Журнал-ордер по счету 43 «Готовая продукция»
№ п/п
Содержание операции
Кт счета 43 в Дт счетов
90.2.1
90.2.2
Итого об Кт
39
Списана фактическая себестоимость реализованной продукции
60300
60300