Журнал-ордер по счету 02 «Амортизация основных средств»
№ п/п
Содержание операции
Кт счета 02 в Дт счетов
20
Итого об Кт
5
Начислен износ основных средств
10000
10000
Итого
10000
10000
Журнал-ордер по счету 10 «Материалы»
№ п/п
Содержание операции
Кт счета 10 в Дт счетов
20
Итого об Кт
1
Отпущены материалы в производство
400000
400000
Итого
400000
400000
Журнал-ордер по счету 20 «Основное производство»
№ п/п
Содержание операции
Кт счета 20 в Дт счетов
43
Итого об Кт
6
Определена фактическая с/с готовой продукции
1040000
1040000
Итого
1040000
1040000
Журнал-ордер по счету 43 «Готовая продукция»
№ п/п
Содержание операции
Кт счета 43 в Дт счетов
90/2
Итого об Кт
10
Списана фактическая себестоимость реализованной продукции
1040000
1040000
Итого
1040000
1040000
Журнал-ордер по счету 50 «Касса»
№ п/п
Содержание операции
Кт счета 50 в Дт счетов
70
Итого об Кт
12
Выдана ЗП за прошлый месяц
1000000
1000000
Итого
1000000
1000000
Журнал-ордер по счету 51 «Расчетный счет»
№ п/п
Содержание операции
Кт счета 51 в Дт счетов
50
69
Итого об Кт
11
Получено в кассу на выдачу ЗП за прошлый месяц
1000000
1000000
13
Перечислен единый социальный налог за прошлый месяц
400000
400000
Итого
1000000
400000
1400000
Журнал-ордер по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
№ п/п
Содержание операции
Кт счета 62 в Дт счетов
51
Итого об Кт
9
Поступило на расчетный счет от покупателя
2800000
2800000
Итого
2800000
2800000
Журнал-ордер по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам»
№ п/п
Содержание операции
Кт счета 68 в Дт счетов
70
90/3
Итого об Кт
3
Начислен налог на доходы физических лиц от ЗП
50000
50000
8
Начислен НДС за реализованную продукцию
275000
275000
Итого
50000
275000
325000
Журнал-ордер по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
№ п/п
Содержание операции
Кт счета 69 в Дт счетов
20
Итого об Кт
4
Начислен единый социальный налог (26%)
130000
130000
Итого
130000
130000
Журнал-ордер по счету 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
№ п/п
Содержание операции
Кт счета 70 в Дт счетов
20
Итого об Кт
2
Начислена ЗП за текущий месяц работникам основного производства
500000
500000
Итого
500000
500000
Журнал-ордер по счету 90 «Продажи»
№ п/п
Содержание операции
Кт счета 90 в Дт счетов
62
Итого об Кт
7
Предъявлен покупателю счет за реализованную продукцию, в т.ч. НДС 18%
1800000
1800000
Итого
1800000
1800000
Журнал-ордер по счету 99 «Прибыли и убытки»
№ п/п
Содержание операции
Кт счета 99 в Дт счетов
90/9
Итого об Кт
14
Определен и списан финансовый результат за текущий месяц
485000
485000
Итого
485000
485000