Министерство образования Российской Федерации
НОВОСИБИРСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ АКАДЕМИЯ ЭКОНОМИКИ И УПРПВЛЕНИЯ
Контрольная работа
По предмету: Налоги и налогообложение
Вариант № 2
Выполнил:
Студент Семенихин В.В.
Группа АУП - 22
Специальность: Антикризисное управление
Зач.книжка: 022376
Новосибирск
2004
Содержание
Задание 1 3
Задание 2 5
Задание 3 9
Список литературы 10
Задание 1
Условие:
Требуется определить за каждый налоговый период:
* НДС с облагаемых объектов и облагаемой базы за каждый налоговый период.
* НДС подлежащий зачету.
* НДС, подлежащий к уплате в бюджет.
По учетной политике применяется метод начислений.
Исходные данные:
Молокозавод произвел и отгрузил молоко и молокопродукты на сумму 2700 тыс. руб. по ценам без НДС в третьем квартале 2002г., в том числе:
В июле - на 1300 тыс. руб.
В августе - на 1250 тыс. руб.
В сентябре - на 850 тыс. руб.
В порядке натуральной оплаты в сентябре выдано своим работникам масла сливочного на сумму 220 тыс. руб.
От покупателей поступило в третьем квартале за отгруженную продукцию 440 тыс. руб.
Оплачено поставщикам за сырье- молоко - 1210 тыс. руб., с НДС, в том числе:
В июле -660 тыс.руб.
В августе- 330 тыс. руб.
В сентябре- 220 тыс. руб.
В сентябре передана другому предприятию безвозмездно установка для разлива молока: балансовая стоимость — 15 тыс. руб., износ 9 тыс. руб.
Выполнены строительно-монтажные работы для собственного потребления, фактические затраты которых в сумме 112210 руб. состоят из следующих элементов (склад хранения продукции):
- оплата труда - 54 000 руб.;
- единый социальный взнос- 19 710 руб.;
- материалы -35 600 руб.;
- стоимость спецодежды и инструментов - 2900 руб.;
Склад сдан в эксплуатацию в августе.
Оплачена и получена новая установка по упаковке продукции - 600 тыс. руб., с НДС.
Поступили счета-фактуры за полученные коммунальные услуги на сумму 120 тыс. руб., которые частично оплачены на сумму 36 тыс. руб. На расчетный счет в сентябре, кроме выручки, поступили:
- авансы от покупателей — 165 тыс. руб.;