Содержание
Журнал хозяйственных операций за декабрь 2002 г. 3
Оборотно - сальдовая ведомость по счетам бухгалтерского учета за период 01.12.2002-31.12.2002: 17
Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2002г. 18
Отчет о прибылях и убытках на 31 декабря 2002 г. 22
Список литературы 23
Журнал хозяйственных операций за декабрь 2002 г.
Дата
Содержание операции
Документы, являющиеся основанием для отражения операции в бухгалтерском учете
Корреспонденция счетов
Сумма
Примечания
ДТ
КТ
01.12
Поступила выручка за проданную продукцию от ТД «Альбумин» по договору № 4545
п/п № 325
51-2
90-1
600000
01.12
Поступила выручка за проданную продукцию от ОАО «Кудряшовское» по договору № 4222
п/п № 300
51 -1
90-1
303600
01.12
Отгружена готовая продукция со склада ООО «Сибирская продуктовая компания»
Товарная накладная 996
90-2
43
465062
П. 21,22 учетной политики
01.12
Отгружена готовая продукция со склада ООО ТД «Каскад»
Товарная накладная 997
90-2
43
528652,5
П. 21,22 учетной политики
02.12
Отгружена готовая продукция со склада ЗАО «Универсам»
Товарная накладная 998
90-2
43
467175
П. 21,22 учетной политики
02.12
Оплачена страховая премия по договору страхования № 341 с СО «АСКО»
п/п № 162
97
51-2
6600
03.12
Отгружена готовая продукция со склада ТД «Зебра»
Товарная накладная 999
90-2
43
250809,9
П. 21,22 учетной политики
03.12
Отгружена готовая продукция со склада ТФ «Айсберг»
Товарная накладная 1000
90-2
43
78876,6
П. 21,22 учетной политики
03.12
Поступила выручка за проданную продукцию от ТД «Зебра» по договору № 2232
п/п № 235
51 -1
90-1
258756
03.12
Принята к учету в составе основных средств приобретенная подотчетным лицом методическая литература
акт приемки-передачи № 8985
от 03.12.02
01
71
980
04.12
Отгружена готовая продукция со склада ООО «Сибирская продуктовая компания»
Товарная накладная 1001
90-2
43
307376,3
П. 21,22 учетной политики
04.12
Поступила оплата за отгруженную продукцию от ТФ «Айсберг» по договору № 392
п/п №163
51-2
62
78876
04.12
Получена в кассу предприятия сумма заработной платы, причитающаяся к выплате работникам предприятия за ноябрь и сумма ранее депонированной заработной платы
п/п № 166
50
51-1
372420
04.12
На специальный карточный счет перечислена сумма лимита банковской карты системы VISA № 015698 и стоимость годового обслуживания
п/п № 164
55
51-1
32600
04.12
Списана банком стоимость годового обслуживания корпоративной банковской карты VISA
Выписка банка от 04.12
76
55
2600
04.12
Перечислена с расчетного счета сумма рублевого покрытия для приобретения 3000 швейцарских крон и сумма комиссионного вознаграждения банку
п/п № 165
52
51-1
8550,7
04.12
Перечислена с расчетного счета сумма рублевого покрытия на приобретение иностранной валюты для оплаты командировочных расходов и комиссионного вознаграждения банка
п/п № 165
52
51-1
8605,2
04.12
Поступила с расчетного счета сумма заработной платы, причитающаяся к выплате работникам предприятия за ноябрь, и сумма ранее депонированной заработной платы
п/о 486
50
51
372420
04.12
Выплачена из кассы заработная плата работникам за ноябрь
р/о 398
70
50
366060
04.12
Выплачена из кассы сумма депонентов, причитающаяся работникам предприятия
р/о 399
76
50
6360
04.12
Предоставление ОАО «Искитимский молочный завод» неисключительного права
на использование товарного знака
Лицнзионный договор
91
04
40000
05.12
Отгружена готовая продукция со склада ООО ТД «Каскад»
Товарная накладная 1002
90-2
43
311036
П. 21,22 учетной политики
05.12
Поступили материалы
Товарно-транспортная накладная №568
10
60
25260
05.12
Поступили материалы
Товарно-транспортная накладная № 1287
10
60
23640
06.12
В кассу предприятия поступила путевка на лечение
в санаторно-курортном учреждении «Алаушта» № 0005612
50.3
86
7200
06.12
Отгружена готовая продукция со склада ЗАО «Универсам»
Товарная накладная 1003
90-2
43
354506,9
П. 21,22 учетной политики
06.12
Поступили материалы
Товарно-транспортная накладная № 2381
10
60
11520
06.12
Выдано Милютиной А.С. на хозяйственные расходы
р/о 400
71
50
600
06.12
От ООО «Трапеза» компенсация по договору мены № 157 от 05.12.02
п/п № 125
60
51-2
3000
06.12
Перечислено ООО «Станкосервис» за выполненные СМР
п/п № 167
60
51-2
24000
06.12
Оплачен счет компании «Чистая вода»
п/п № 168
60
51-2
11520
06.12
Перечислено «Алекс Т» за крахмал
п/п № 169
60
51-2
25260
06.12
Перечислено «Транссервис» за доставку воды (от компании «Чистая вода»)
п/п № 170
60
51-1
672
06.12
Поступила с текущего валютного счета в кассу валюта для выдачи подотчетному лицу
п/о 487
50
52
8250
06.12
Принята к бухгалтерскому учету пастеризационная установка
Акт приемки – передачи основных средств № 8976
07
60
24000
06.12
Зачислена приобретенная валюта на специальный
транзитный валютный счет ОАО «Молоко» в АКБ «Новосибвнешторгбанк» — 3000 шв. крон.
52
76
8550,7
07.12
Перечислено ООО «МХС» за поставленную кальцинированную соду по договору № 126 от 05.12.02
п/п № 171
60
51-1
23640
07.12
Внесена в кассу Балабановой Е.С. задолженность по подотчетной сумме
п/о 488
50
71
27840
07.12
Выдана из кассы в подотчет Соколову М.А. валюта
р/о 401
71
50
8316
07.12
Выдано Соколову М.А. под отчет
р/о 402
71
50
23000
07.12
Выданы наличные денежные средства под отчет Балабановой Е.С.
р/о 403
71
50
4500
10.12
Поставка материалов ЗАО «Веселый молочник»
Товарно-транспортная накладная № 268
62
10
29694
10.12
Поступили материалы
Товарно-транспортная накладная № 257
10
60
49824
10.12
Выдана сменному мастеру сырцеха Осокину Д. В. Путевка на лечение в санаторно-курортном учреждении «Алаушта» № 0005612;
50.3
71
7200
10.12
Выдана аппаратчику сырцеха Своровской И.И. путевка
в санаторно-курортное учреждение «Эдем» № 0004218;
50.3
71
3600
10.12
Выданы наличные денежные средства под отчет Удодову А.С.
р/о 404
71
50
2500
10.12
Предоставлен заем ОАО «Альтурс»
п/п № 172
58-3
51-2
370000
10.12
Поступила выручка за проданную продукцию от ООО ТД «Каскад» по договору № 365 от 18.10.02
п/п № 128
51 -1
90-1
1213547
10.12
Получены бюджетные средства из целевого бюджетного экологического фонда
п/п № 228
51-1
86
100000
10.12
Поступила выручка за проданную продукцию от ЗАО «Универсам» по договору № 10
п/п № 239
51 -1
90-1
974123,6
10.12
Получен платеж по предъявленным к гашению векселям АН № 3498, АН № 3304
п/п № 200
51-1
58
13000
10.12
Поступила выручка за проданную продукцию от ООО «Сибирская продуктовая компания» по договору № 68
п/п № 451
51 -1
90-1
1166361,7
10.12
Оплачена работником Осокиным Д.В. часть стоимости путевки в санаторно-курортное учреждение «Алаушта» № 0005612
п/о 489
50
720
10.12
Оплачена работником Своровской И.И. часть стоимости путевки в санаторно-курортное учреждение «Эдем»
п/о 490
50
71
360
10.12
Приобретена разливочная машина Tetra-
Rekc, марка ТР/12, не требующая монтажа.
договор поставки № 154 от 10.12.02
08
60
96000
11.12
Оплачен счет ОАО «Сибирско-уральская компания» за облигацию
п/п № 173
58
51
14560
11.12
Возвращена Шашкиным С.А. сумма займа по договору № 1010
п/п № 256
51-1
58
13000