Заключение отдела кредитования, валютных и вексельных операций
По клиенту ЗАО«Саткинское АТП»
по итогам 1 полугодия 2004 г.
В соответствии с условиями кредитного договора № 7/4 от 09.12.2003г., заключенного между Банком «Снежинский» и ЗАО «Саткинское АТП», предприятию предоставлен кредит на следующих условиях:
* Сумма кредита- 1 500 000,00 рублей;
* Срок кредита и дата окончания срока действия договора – до 06 декабря 2004г.;
* Процентная ставка по кредиту- 21 %;
* Расчетный период по начислению процентов- с 21 числа месяца, предшествующего платежному, по 20 число платежного месяца. Оплата процентов по договору – ежемесячно в сроки, обеспечивающие поступление средств на счет доходов Банка до 1 числа месяца, следующего за платежным.;
* Размер неустойки по договору- 0,15 процента от просроченной суммы платежа за каждый календарный день просрочки;
* Обеспечение по кредиту - автотранспорт( автобусы) на сумму 1990 тыс. руб.;
* Группа кредитного риска по кредиту – первая.
Предоставленный Банком кредит используется по назначению- на пополнение оборотных средств. Ежемесячно производится погашение основного долга в сумме 125 тыс.руб. Задолженность на 01.07.2004г. составила -750 тыс.руб. Гашение процентов производится своевременно.
Финансовые итоги основной деятельности ЗАО «Саткинское АТП» в 2003году и 2004г.
Период
Выручка от продаж
(без НДС),т.р.
Себестоимость
продукции, т. Р..
Прибыль от
продаж, т.р.
Прибыль от деятельности, т. р.
3 месяца 2003г.
19639
22389
(2750)
(644)
6 месяцев 2003г.
38735
44221
(5486)
(29)
9 месяцев 2003г.
57604
65729
(8125)
609
за 2003г
75697
88566
(12869)
375
1 кв 2004г
18036
22520
(4484)
(387)
6 мес.2004г.
34973
44293
(9320)
(706)
Из вышеприведенных данных видно, что по итогам 1 полугодия 2004г. предприятием получены убытки на сумму 706 тыс.руб. Рентабельность деятельности предприятия за 1 кв. 2004г. составила -24.8%,за 1 полугодие- 4.1%.
Выручка от реализации по основной деятельности предприятия существенно не изменилась и составила за 2 квартал 16937 тыс.рублей.
Из динамики балансовых показателей видно, что за 1 полугодие 2004 года произошло снижение активов баланса на 2521 тыс. руб. ( с 41608 тыс.руб.- на 01.01.2004г. до 39087 тыс.руб.- на 01.07.2004г.), что составляет 6% активов на начало года, в основном за счет статей «запасы- 483 тыс.руб., «основные средства» уменьшились на 1217 тыс.руб., «незавершенное строительство» увеличилось на 677 тыс.руб., «денежные средства» уменьшились на 963 тыс.руб.
Пассивы баланса уменьшились по статье «кредиторская задолженность» на 1300 тыс.руб., в том числе : поставщики и подрядчики на 375 тыс.руб., задолженность перед персоналом увеличилась на 18 тыс.руб., задолженность перед бюджетом уменьшилась на 784 тыс.руб., задолженность перед государственными внебюджетными фондами уменьшилась на 159тыс.руб., «займы и кредиты» уменьшились по сравнению с началом года на 496227 тыс.руб.
Финансово-экономические показатели ЗАО «Саткинское АТП»
Показатель
IV квартал 2003г.
1 квартал
2004г.
2 квартал
2004г.
Рекомендуемые литературой
Значения
Коэффициент финансовой независимости
0.75
0,77
0.78
Более 0,5
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
-0.11
-0,08
-0.17
Более 0,1
Коэффициент абсолютной ликвидности
0.13
0,19
0.04
0,2-0,3
Коэффициент текущей ликвидности
0.40
0,40
0.26
От 0.7 до 0.8
Коэффициент покрытия
1.00
0,99
0.74
От 1 до 2
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств
0.33
0,30
0.28
До 1
По итогам года удельный вес собственных средств предприятия составил 77.8% к валюте баланса. Рассчитанные коэффициенты ликвидности в пределах значений, рекомендуемых литературой.
За анализируемый период произошло уменьшение дебиторской задолженности на
31 % ( с 2742 тыс.руб. по состоянию на 01.01.2004г. до 1883 тыс.руб.- на 01.07.2004г.) Крупными дебиторами на 01.04.2004г. являются :-Комитет образования- 250 тыс.руб., Дошкольный отдел – 440тыс.руб., ООО «Мегатранс»- 190 тыс.руб., ОАО «Бакальские рудники» - 125 тыс.руб., прочие- 935 тыс.руб.
Кредиторская задолженность на 01.07.2004г. снизилась на 17 % (с 7784 тыс. руб. – на 01.01.2004г. до 6484 тыс.руб.- на 01.07.2004г.). Основные кредиторы: Компания Уралком-328 тыс. руб., ООО «Ноу-Хау»- 100 тыс.руб., ООО «Автотехника»г. Челябинск- 210 тыс.руб., ООО ПКФ МОНТЭКС- 550 тыс.руб., прочие- 1500 тыс.руб.
На основании вышеизложенного, структуру баланса предприятия ЗАО «Саткинское АТП» можно признать удовлетворительной, а предприятие отнести к платежеспособным.
За период пользования кредитом на расчетный счет в Банке поступило 18298 тыс.рублей, в том числе за 2004г.- 13320 тыс.руб., среднемесячные поступления в 2004г. составили 2220 тыс.рублей.
В качестве обеспечения выданного кредита ЗАО «Саткинское АТП» предоставило автотранспорт на сумму 1990 тыс.рублей. Банком проведена повторная проверка наличия и сохранности имущества ( Акт проверки от 26.07.04г.) в соответствии с договором залога (№1/4-З от 09.12.03г.), учетными документами основных средств и автотранспорту предоставленному на месте. Имущество, предоставленное в залог, нигде ранее не заложено, сохранность обеспечена.
Вывод экономиста:
Результаты проведенного анализа свидетельствуют о том, что по итогам 1 полугодия 2004г. деятельность предприятия успешно развивалась. По отчетности за полугодие квартал 2004 года предприятием получены убытки в связи с недостаточным финансированием Администрации г. Сатка.(Задолженность по финансированию за 1 полугодие составила 1000 тыс.руб.) Показатели ликвидности ЗАО «Саткинское АТП» позволяют судить о платежеспособности и свидетельствуют о способности отвечать по своим обязательствам в полном объеме. Обязательства по ежемесячному поступлению средств на расчетный счет в размере не менее 150% от лимита задолженности по кредиту выполняются.
27 июля 2004г.
Начальник отдела кредитования
Доп.офиса : __________________ Т.Н.Синицкая