Заключение отдела кредитования, валютных и вексельных операций
По клиенту ЗАО«Саткинское АТП»
по итогам 1 квартала 2004 г.
В соответствии с условиями кредитного договора № 7/4 от 09.12.2003г., заключенного между Банком «Снежинский» и ЗАО «Саткинское АТП», предприятию предоставлен кредит на следующих условиях:
* Сумма кредита- 1 500 000,00 рублей;
* Срок кредита и дата окончания срока действия договора – до 06 декабря 2004г.;
* Процентная ставка по кредиту- 21 %;
* Расчетный период по начислению процентов- с 21 числа месяца, предшествующего платежному, по 20 число платежного месяца. Оплата процентов по договору – ежемесячно в сроки, обеспечивающие поступление средств на счет доходов Банка до 1 числа месяца, следующего за платежным.;
* Размер неустойки по договору- 0,15 процента от просроченной суммы платежа за каждый календарный день просрочки;
* Обеспечение по кредиту - автотранспорт( автобусы) на сумму 1990 тыс. руб.;
* Группа кредитного риска по кредиту – первая.
Предоставленный Банком кредит используется по назначению- на пополнение оборотных средств. Ежемесячно производится погашение основного долга в сумме 125 тыс.руб. Задолженность на 01.05.2004г. составила -1000 тыс.руб. Гашение процентов производится своевременно.
Финансовые итоги основной деятельности ЗАО «Саткинское АТП» в 2003году и 1 квартале 2004г .
Период
Выручка от продаж
(без НДС),т.р.
Себестоимость
продукции, т. Р..
Прибыль от
продаж, т.р.
Прибыль от деятельности, т. р.
3 месяца 2003г.
19639
22389
(2750)
(644)
6 месяцев 2003г.
38735
44221
(5486)
(29)
9 месяцев 2003г.
57604
65729
(8125)
609
за 2003г
75697
88566
(12869)
375
1 кв 2004г
18036
22520
(4484)
(387)
Из вышеприведенных данных видно, что по итогам года предприятием получены убытки на сумму 387 тыс.руб. Рентабельность деятельности предприятия за 1 кв. 2004г. составила -2.1%.
Выручка от реализации по основной деятельности предприятия существенно не изменилась и составила 18036 тыс.рублей.
Из динамики балансовых показателей видно, что за 1 кв. 2004 года произошло снижение активов баланса на 1517 тыс. руб. ( с 41608 тыс.руб.- на 01.01.2004г. до 40091 тыс.руб.- на 01.04.2004г.) в основном за счет статьи «дебиторская задолженность» на 802 тыс.руб., «основные средства» уменьшились на 1003 тыс.руб., «незавершенное строительство» увеличилось на 299 тыс.руб.
Пассивы баланса уменьшились по статье «кредиторская задолженность» на 2186 тыс.руб., в том числе : поставщики и подрядчики на 1451 тыс.руб., задолженность перед персоналом увеличилась на 168 тыс.руб., задолженность перед бюджетом уменьшилась на 810 тыс.руб., задолженность перед государственными внебюджетными фондами уменьшилась на 93тыс.руб., «займы и кредиты» уменьшились по сравнению с началом года на 1227 тыс.руб.
Финансово-экономические показатели ЗАО «Саткинское АТП»
Показатель
1 квартал 2003г.
П квартал 2003г.
Ш квартал 2003г
IV квартал 2003г.
1 квартал
2004г.
Рекомендуемые литературой
Значения
Коэффициент финансовой независимости
0,78
0,80
0,77
0.75
0,77
Более 0,5
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,06
0,14
-0,04
-0.11
-0,08
Более 0,1
Коэффициент абсолютной ликвидности
0,20
0,09
0,08
0.13
0,19
0,2-0,3
Коэффициент текущей ликвидности
0,61
0,58
0,47
0.40
0,40
От 1 до 2
Коэффициент покрытия
1,13
1,17
1,01
1.00
0,99
От 1 до 2
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств
0,28
0,24
0,29
0.33
0,30
До 1
По итогам года удельный вес собственных средств предприятия составил 76% к валюте баланса. Рассчитанные коэффициенты ликвидности в пределах значений, рекомендуемых литературой.
За анализируемый период произошло уменьшение дебиторской задолженности на
29 % ( с 2742 тыс.руб. по состоянию на 01.01.2004г. до 1940 тыс.руб.- на 01.04.2004г.) Крупными дебиторами на 01.04.2004г. являются :-Комитет образования- 250 тыс.руб., Дошкольный отдел – 440тыс.руб., ООО «Мегатранс»- 190 тыс.руб., ОАО «Бакальские рудники» - 125 тыс.руб., прочие- 935 тыс.руб.
Кредиторская задолженность на 01.04.2004г. снизилась на 28 % (с 7784 тыс. руб. – на 01.01.2004г. до 5598 тыс.руб.- на 01.04.2004г.). Основные кредиторы: Компания Уралком-328 тыс. руб., ООО «Ноу-Хау»- 100 тыс.руб., ООО «Автотехника»г. Челябинск- 210 тыс.руб., ООО ПКФ МОНТЭКС- 550 тыс.руб., прочие- 1500 тыс.руб.
На основании вышеизложенного, структуру баланса предприятия ЗАО «Саткинское АТП» можно признать удовлетворительной, а предприятие отнести к платежеспособным.
За период пользования кредитом на расчетный счет в Банке поступило14953тыс.рублей, в том числе за 2004г.- 9975 тыс.руб., среднемесячные поступления в 2004г. составили 1995 тыс.рублей.
В качестве обеспечения выданного кредита ЗАО «Саткинское АТП» предоставило автотранспорт на сумму 1990 тыс.рублей. Банком проведена повторная проверка наличия и сохранности имущества ( Акт проверки от 29.03.04г.) в соответствии с договором залога (№1/4-З от 09.12.03г.), учетными документами основных средств и автотранспорту предоставленному на месте. Имущество, предоставленное в залог, нигде ранее не заложено, сохранность обеспечена.
Вывод экономиста:
Результаты проведенного анализа свидетельствуют о том, что по итогам 1 квартала 2004г. деятельность предприятия успешно развивалась. По отчетности за 1 квартал 2004 года предприятием получены убытки в связи с недостаточным финансированием Администрации г. Сатка.(Задолженность по финансированию за 1 квартал составила 550 тыс.руб.) Показатели ликвидности ЗАО «Саткинское АТП» позволяют судить о платежеспособности и свидетельствуют о способности отвечать по своим обязательствам в полном объеме. Обязательства по ежемесячному поступлению средств на расчетный счет в размере не менее 150% от лимита задолженности по кредиту выполняются.
19 мая 2004г.
Начальник отдела кредитования
Доп.офиса : __________________ Т.Н.Синицкая
Ознакомлен:
Руководитель Доп.Офиса ___________________/Г.Ш.Мухамедьянова/