В обменном пункте АКБ «Транзит» совершаются, согласно приказу по банку об открытии обменного пункта, валютно-обменные операции.
Для совершения валютно-обменных операций обменный пункт обеспечен авансом в наличных рублях, наличной валюте:
Рублей 30000, EURO 800, USD 1000.
Кассиром обменного пункта Трофимовой И.Н. совершены в течении операционного дня в определенной последовательности операции:
Покупка 400 USD, Покупка 570 EURO. Продажа 520 USD, Покупка 650 EURO, Продажа 470 USD.
Вид ин. валюты
Курс обменного пункта
Курс ЦБР
Курс покупки
Курс продажи
USD (840)
25,10
26,00
25,50
EURO (978)
34,00
36,10
35,20
1.Оформить бухгалтерские проводки операций в обменном пункте.
2. Оформить реестр по валютно-обменным операциям, совершенным в течение дня в обменном пункте.
3. Вывести остатки в обменном пункте на конец дня в разрезе валюте.
4. Определить переоценку, полученную по операциям в обменном пункте в течение дня.
Решение
№
п\п
Вид операции
ДТ
КТ
Сумма
1.
Аванс
20206(810)
20202(810)
30 000 руб
20206(840)
20202(840)
25500 руб (1000$)
20206(978)
20202(978)
27200 руб (800 €)
2.
Покупка 400$
20206(840)
10200 руб (400$)
20206(810)
10040 руб
70602(810)
160 руб
3.
Покупка 1220 €
20206(978)
42944 руб (1220 €)
20206(810)
41480 руб
70602(810)
1464 руб
4.
Продажа
990 $
20206(810)
25740 руб
20206(840)
25245 руб (990$)
70602(810)
495 руб
5.
Сдача остатков
20202(810)
20206(810)
4220 руб
20202(840)
20206(840)
10455 руб (410$)
20202(978)
20206(978)
71104 руб (2020 €)
Наименование уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) АКБ «Транзит»
Регистрационный номер уполномоченного банка/порядковый номер филиала уполномоченного банка 2320/21
Адрес уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) г.Челябинск, пр.Ленина, 50
Адрес обменного пункта г.Челябинск, ул. Доватора, 34
Дата заполнения Реестра 20 марта 2009
Порядковый номер Реестра в течение рабочего дня обменного пункта 1
Реестр операций с наличной валютой
№
Время совершения операции
Код вида операции
Курс иностр валюты
Наличные денежные средства
Код страны гражданства физического лица
Ф. И.О. физического лица
Документ, удостоверяющий личность
Адрес места жительства
Принято кассовым работником
Выдано кассовым работником
Код валюты
Сумма
Код валюты
Сумма
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
11.00
01
25,50
840
400
810
10040
РФ
Туманов В.А.
Паспорт 7503 456700
Г. Челябинск, ул.Шаумяна, 45-11
2
14.25
01
35,20
978
570
810
19380
РФ
Лепкин А.Л.
Паспорт 7502 340568
Г. Челябинск, ул.Косарева, 68-53
3
15.30
02
25,50
810
13520
840
520
РФ
Курин П.Т.
Паспорт 6508 450911
Г. Челябинск, ул.Лесная, 50
4
16.40
01
35,20
978
650
810
22100
РФ
Лопов С.И
Паспорт 7503 543009
Г. Челябинск, ул.С.Кривой, 55-108
5
16.50
02
25,50
810
12220
840
470
РФ
Муром Т.Н.
Паспорт 6509 690511
Г. Челябинск, ул.Российская, 98-305
Итого по реестру:
Кассовый работник подпись (И.Н. Трофимова)