Задание 1. Проанализировать пассив банковского баланса
Определить средние величины статей пассива
ПАССИВЫ
на 01. 12. 2008
на 01. 01. 2009
на 01. 02. 2009
на 01. 03. 2009
Средние вел-ны за 4 периода
1. Кредиты, полученные от Банка России
700 000
500 000
2 500 000
2 500 000
1550000
2. Остатки на корр. счетах банков
3 849
3 768
660
664
2235,25
3. Межбанковские кредиты полученные.
9 115 622
7 998 812
8 780 534
8 155 593
8512640
4. Средства клиентов.
14 913 054
17 674 914
18 280 771
16 852 134
16930218
5. Собственные долговые обязательства.
2 397 724
1 487 674
1 192 673
1 362 787
1610215
6. Прочие обязательства.
19 940 068
22 271 155
27 876 752
31 431 627
25379901
7. Резервы.
1 018 228
1 018 92
1 477 240
1 249 177
961634,3
8. Собственные средства.
4 373 141
4 607 930
4 331 729
4 745 148
4514487
Итого пассивы:
52 461 686
55 563 174
64 440 359
66 297 130
59690587
Средние величины статей пассива определяются для проведение анализа банка, то есть определение выполнения различных нормативов, анализ отклонения величин в каждом году от средней величины.
Сгруппировать ресурсы
ПАССИВЫ
на 01. 12. 2008
на 01. 01. 2009
на 01. 02. 2009
на 01. 03. 2009
Собственные средства
Собственные средства.
4 373 141
4 607 930
4 331 729
4 745 148
Привлеченные средства
Средства клиентов.
14 913 054
17 674 914
18 280 771
16 852 134
Остатки на корр. счетах банков
3 849
3 768
660
664
Прочие ресурсы
Прочие обязательства.
19 940 068
22 271 155
27 876 752
31 431 627
Резервы.
1 018 228
1 018 92
1 477 240
1 249 177
Заемные средства
Кредиты, полученные от Банка России
700 000
500 000
2 500 000
2 500 000
Собственные долговые обязательства.
2 397 724
1 487 674
1 192 673
1 362 787
Межбанковские кредиты полученные.
9 115 622
7 998 812
8 780 534
8 155 593
Проанализировать динамику ресурсной базы
Наименование
Сумма, тыс. руб.
Изм. К базовому 01.12.2008 году
Темп роста к 01.12.2008 году
Пассив
01.12.2008 г.
01.01.2009 г.
01.02.2009 г.
01.03.2009 г.
01.01.2009 г.
01.02.2009 г.
01.03.2009 г.
01.01.2009 г.
01.02.2009 г.
01.03.2009 г.
1. Кредиты, полученные от Банка России
700 000
500 000
2 500 000
2 500 000
-200 000
1 800 000
1 800 000
71,4286
357,143
357,143
2. Остатки на корр. счетах банков
3 849
3 768
660
664
-81
-3 189
-3 185
97,8956
17,1473
17,2512
3. Межбанковские кредиты полученные.
9 115 622
7 998 812
8 780 534
8 155 593
-1 116 810
-335 088
-960 029
87,7484
96,324
89,4683
4. Средства клиентов.
14 913 054
17 674 914
18 280 771
16 852 134
2 761 860
3 367 717
1 939 080
118,52
122,582
113,003
5. Собственные долговые обязательства.
2 397 724
1 487 674
1 192 673
1 362 787
-910 050
-1 205 051
-1 034 937
62,0453
49,7419
56,8367
6. Прочие обязательства.
19 940 068
22 271 155
27 876 752
31 431 627
2 331 087
7 936 684
11 491 559
111,69
139,803
157,63
7. Резервы.
1 018 228
1 018 92
1 477 240
1 249 177
-916 336
459 012
230 949
10,0068
145,079
122,681
8. Собственные средства.
4 373 141
4 607 930
4 331 729
4 745 148
234 789
-41 412
372 007
105,369
99,053
108,507
Итого пассивы:
52 461 686
55 563 174
64 440 359
66 297 130
3 101 488
11 978 673
13 835 444
105,912
122,833
126,372
Проанализировать структуру ресурсной базы
Наименование
Сумма, тыс. руб.
Структура, %
Пассив
01.12.2008 г.
01.01.2009 г.
01.02.2009 г.
01.03.2009 г.
01.12.2008 г.
01.01.2009 г.
01.02.2009 г.
01.03.2009 г.
1. Кредиты, полученные от Банка России
700 000
500 000
2 500 000
2 500 000
1,33
0,90
3,88
3,77
2. Остатки на корр. счетах банков
3 849
3 768
660
664
0,01
0,01
0,00
0,00
3. Межбанковские кредиты полученные.
9 115 622
7 998 812
8 780 534
8 155 593
17,38
14,40
13,63
12,30
4. Средства клиентов.
14 913 054
17 674 914
18 280 771
16 852 134
28,43
31,81
28,37
25,42
5. Собственные долговые обязательства.
2 397 724
1 487 674
1 192 673
1 362 787
4,57
2,68
1,85
2,06
6. Прочие обязательства.
19 940 068
22 271 155
27 876 752
31 431 627
38,01
40,08
43,26
47,41
7. Резервы.
1 018 228
1 018 92
1 477 240
1 249 177
1,94
0,18
2,29
1,88
8. Собственные средства.
4 373 141
4 607 930
4 331 729
4 745 148
8,34
8,29
6,72
7,16
Итого пассивы:
52 461 686
55 563 174
64 440 359
66 297 130
100,00
100,00
100,00
100,00
Анализ достаточности капитала банка
Наименование
01.12.2008 г.
01.01.2009 г.
01.02.2009 г.
01.03.2009 г.
Коэффициент достаточности капитала
8,34
8,29
6,72
7,16
Финансовый леверидж
12,00
12,06
14,88
13,97
Коэффициент защиты вкладов
29,32
26,07
23,70
28,16
Доля уставного фонда в капитале
100
100
100
100
Проанализировать структуру обязательств банка
Наименование
Сумма, тыс. руб.
Структура, %
01.12
01.01
01.02
01.03
01.12
01.01
01.02
01.03
Привлеченные средства
Средства клиентов.
14 913 054
17 674 914
18 280 771
16 852 134
31,01
35,32
30,41
27,38
Остатки на корр. счетах банков
3 849
3 768
660
664
0,01
0,01
0,00
0,00
Прочие обязательства.
19 940 068
22 271 155
27 876 752
31 431 627
41,47
44,51
46,38
51,07
Резервы.
1 018 228
1 018 92
1 477 240
1 249 177
2,12
0,20
2,46
2,03
Итого привлеченные средства
35 875 199
40 051 729
47 635 423
49 533 602
74,60
80,04
79,25
80,47
Заемные средства
Кредиты, полученные от Банка России
700 000
500 000
2 500 000
2 500 000
1,46
1,00
4,16
4,06
Собственные долговые обязательства.
2 397 724
1 487 674
1 192 673
1 362 787
4,99
2,97
1,98
2,21
Межбанковские кредиты полученные.
9 115 622
7 998 812
8 780 534
8 155 593
18,96
15,99
14,61
13,25
Итого заемные средства
12 213 346
9 986 486
12 473 207
12 018 380
25,40
19,96
20,75
19,53
Сумма обязательств
48 088 545
50 038 215
60 108 630
61 551 982
100,00
100,00
100,00
100,00
Сделать выводы
На основании расчетов мы видим, что в динамике на каждый отчетный период имеется тенденция к увеличению пассивов банка, с одной стороны это положительный момент, так как увеличение ресурсной базы позволяет размещать большее количество денежных средств в активах, с другой стороны мы видим, что данное увеличение связано в основном с увеличением доли полученных кредитов от Центрального банка, это скорее говорит о снижении ликвидности банка.
Задание 2. Проанализировать актив банковского баланса
Определить средние величины статей актива
Наименование
Сумма, тыс. руб.
1.Активы
01.12.2008 г.
01.01.2009 г.
01.02.2009 г.
01.03.2009 г.
Средняя величина
1. Средства в Банке России.
920 733
318 326
3 452 528
2 296 030
1746904,3
2. Средства на корр. Счетах в банках.
1 071 378
2 623 740
1 921 925
1 110 915
1681989,5
3. Межбанковские кредиты выданные.
1 395 492
672 152
912 933
545 559
881534