Введение

Межбанковские расчеты – это способ банковских связей, используемый в основном при обслуживании торговых отношений и включающий в себя совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками. В свою очередь, межбанковские расчеты осуществляются путем корреспондентских отношений.

Установление корреспондентских отношений между двумя банками предполагает заключение корреспондентского соглашения, что означает, что банки, обменявшись контрольными документами, выполняют различные операции по поручению друг друга в пределах установленных друг другу лимитов на проведение тех или иных операций. Корреспондентское соглашение содержит в себе все условия и порядки на основании которых будут строиться взаимоотношения банков.

Межбанковские корреспондентские отношения включают различные формы сотрудничества между банками, основанное на осуществлении банками платежей и расчетов по поручению друг друга.

Чаще всего установление корреспондентских отношений между банками связано с необходимостью осуществления межбанковских расчетов, которые возникают в результате проведения безналичных расчетов между субъектами хозяйствования, обслуживающимися различными банками, а также при взаимном кредитовании банков, перемещении между ними средств, наличных денег, ценных бумаг и т.д.

Необходимость в корреспондентских отношениях возникает также и в тех случаях, когда банк не может оказать своим клиентам какой-либо вид услуг или иной банк может предложить эти услуги по более низким тарифам, или осуществить их в более короткие сроки.

Корреспондентское соглашение содержит в себе все условия и порядки на основании которых будут строиться взаимоотношения банков.

Для удобства расчетов банки-корреспонденты открывают друг другу корреспондентские счета в различных валютах.

Увеличение объемов международных банковских операций, расширение их видов при одновременном увеличении рисков по подобным операциям вызвали изменение традиционных взглядов на корреспондентские отношения. Привлеченные возможностью получения высоких доходов от кредитных операций, многие банки (в том числе мелкие и средние, не имеющие достаточных резервных средств и опыта) стали участниками рынков капиталов. В рамках работы по развитию корреспондентских отношений банки разрабатывают и реализуют свою политику по отношению к другим банковским учреждениям, определяют, с какими банками, в каких областях и на каких условиях развивать операции. Эта работа включает в себя анализ финансового положения банков-корреспондентов, их репутации и платежеспособности, разработку мер по обеспечению интересов банков, защите от риска неплатежа по операциям с корреспондентом, совершенствование условий межбанковских расчетов и повышение их эффективности.

Практическое задание

Между клиентами банков «Север» и «Урал-Банк» осуществляются постоянные расчеты. В связи с этим было принято решение об открытии прямых корреспондентских отношений с открытием счета банка «Урал-Банк» в банке «Север». (АКБ «Урал-Банк», ИНН 7254587891, БИК 047501520, к/сч.30101810800000000520 в РКЦ г. Норильск. АКБ «Север», ИНН 720308506, БИК 047501689, к/сч.30101810500000000689 в РКЦ г. Радужный).

В течение дня в указанных банках приняты к исполнению следующие расчетные документы клиентов:

* ОАО «Пламя» представлено платежное поручение на перечисление средств ОАО «Сибирь» на сумму 85000 рублей.

* на расчетный счет ООО «Континенталь» поступили денежные средства в сумме 2900 рублей от ЧП «Меридиан» по платежному поручению.

* Платежное требование № 17 плательщик АО «Континенталь» при наступлении срока оплаты акцептовал в сумме 320000 рублей (сумма платежного требования 350000 рублей).

* по платежному требованию за товарно-материальные ценности зачислены на счет ОАО «Сибирь» 320000 рублей, поступившие от ООО «Континенталь».

* платежное поручение ЧП «Меридиан» на перечисление средств ООО «Контитенталь» на сумму 29000 рублей.

* на расчетный счет АО «Сибирь» поступили денежные средства в сумме 85000 рублей от ЗАО «Пламя».

Заполнить договор корреспондентских отношений между банком «Север» и КБ «Урал-Банк» с открытием счета банка «Урал-Банк» в банке «Север».

Составить бухгалтерские проводки по корреспондентским счетам Банков.

ДОГОВОР ОБ УСТАНОВЛЕНИИ КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ ОТНОШЕНИЙ

(Договор корреспондентского счета)

г.Радужный "5" апреля 2009 г.

Коммерческий банк «Урал-банк» , в дальнейшем именуемый Банк, в лице директора Анисимова Эдуарда Георгиевича, действующего на основании

Устава, с одной стороны, и коммерческий банк «Север»

в дальнейшем именуемый Банк-корреспондент, в лице директора Прохорова Геннадия Аркадьевича действующий на основании Устава, с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем.

1. Предмет договора

1.1.Банк обязуется открыть Банку-корреспонденту корреспондентский счет

в валюте Российской Федерации.

Открытие корреспондентского счета свидетельствует об установлении между

сторонами корреспондентских отношений.