Задание
1)Открыть синтетические и аналитические счета бухгалтерского учета.
2)Проставить корреспонденцию счетов, сделать разноску по счетам, подсчитать обороты , вывести сальдо конечное.
3)Составить оборотные ведомости по синтетическим и аналитическим счетам
4)Составить шахматную оборотную ведомость по синтетическим счетам.
5)Составить бухгалтерский баланс на конец периода
Решение:
№ п/п
Наименование хозяйственной операции
Дебет
Кредит
Сумма
1
1. Отпущено со склада в производство:
- костюмное полотно 250 метров
- шелк 20 метров
- ткань хлопчатобумажная 400 метров
20
20
20
10
10
10
800
200
600
2
Перечислено в погашение задолженности с расчетного счета:
- АО Екатеринбургский камвольный комбинат
- СП Росимпорт
60
60
51
51
2252
4786
3
Поступил в кассу остаток неизрасходованных подотчетных сумм от бухгалтера Шарфиковой О-В.
50
71
110
4
Акцептован счет за поступившие материалы от камвольного комбината:
- ткань хлопчатобумажная - 200 м.
- костюмное полотно - 100 м.
10
10
60
60
300
320
5
Экспедитором Караваевым Н.Г. приобретены скрепки канцелярские, сданные на склад
10
71
10
6
Экспедитором Караваевым Н.Г. сдан в кассу остаток неизрасходованных подотчетных сумм
50
71
40
7
Принят к оплате счет за поступивший на склад шелк (640 м) от СП РОСимпорт
10
60
6400
8
Отпущены со склада в производство:
- костюмное полотно 300 м.
- ткань хлопчатобумажная 200 м.
- шелк 100 м.
20
20
20
10
10
10
960
300
1000
9
Израсходовано Шарфиковой О.В. на бухг. бланки
10
71
10
10
Получено с расчетного счета в кассу для выдачи заработной платы работникам
50
51
18000
11
Выдана из кассы за плата работникам
70
50
15000
12
Выдано из кассы в подотчет по командировке инженеру Иванову С.И.
71
50
150
13
Поступило от покупателей на расчетный счет за реализованную продукцию
51
62
20000
14
Уплачено с расчетного счета в погашение задолженности по налогам и сборам
68
51
3140
15
Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка
51
66
30000
16
Депонирована невостребованная в срок зарплата
70
76
3000
17
Внесена депонированная зарплата на р/счет
51
50
3000
18
Поступил на предприятие безвозмездно станок
08
98
11000
19
Начислена зарплата рабочим основного производства
20
70
20000
20
Начислен единый социальный налог (ПФ-28%, соц.страх-4% , мед . страх-3 , 6% )
20
69
7120
21
Удержан налог на доходы с физич. лиц
70
68
2574
22
Принята на склад поступившая из производства готовая продукция (костюмы)
43
20
1120
23
Акцептован счет АО "Свердловэнерго" за потребленную в производстве электроэнергию
20
60
1700
24
Перечислено с р/с АО "Свердловэнерго", в счет погашения задолженности
60
51
1700
Корреспонденцию счетов см. в приложении.
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
№ счета
сальдо на начало
обороты
сальдо на конец
Дебит
Кредит
Дебит
Кредит
Дебит
Кредит
01
193 800,00
193 800,00
04
540,00
540,00
05
70,00
70,00
07
603 297,00
603 297,00
08
9 300,00
11 000,00
20 300,00
10
2 990,00
7 040,00
3 860,00
6 170,00
20
7 200,00
32 680,00
1 120,00
38 760,00
43
118 700,00
1 120,00
119 820,00
45
24 200,00
24 200,00
50
150,00
18 150,00
18 150,00
150,00
51
96 300,00
53 000,00
29 878,00
119 422,00
52
18 600,00
18 600,00
60
7 038,00
8 738,00
8 720,00
7 020,00
62
67 033,00
20 000,00
47 033,00
66
96 740,00
30 000,00
126 740,00
68
3 140,00
3 140,00
2 574,00
2 574,00
69
3 660,00
7 120,00
10 780,00
70
26 280,00
20 574,00
20 000,00
25 706,00
71
170,00
150,00
170,00
150,00
76
69 700,00
3 000,00
66 700,00
80
694 252,00
694 252,00
82
75 600,00
75 600,00
96
200 500,00
200 500,00
98
11 000,00
11 000,00
99
104 700,00
104 700,00
итого:
1 211 980,00
1 211 980,00
155 592,00
155 592,00
1 258 942,00
1 258 942,00
Оборотная ведомость по счетам аналитического учета материалов
№ п/п
Наименование счетов
Ед.изм
Цена
Сальдо начальное
Обороты за месяц
Сальдо конечное
Дебет
Кредит
Кол-во
Сумма
Кол-во
Сумма
Кол-во
Сумма
Кол-во
Сумма
1
Костюмное полотно
М
3,2
450
1440
100
320
550
1760
-
-
2
Шелк "Вареный"
М
10,0
80
800
640
6400
120
1200
600
6000
3
Ткань хлопчатобумажная
М
1,5
500
750
200
300
600
900
100
150
4
Канцтовары
10
10
5
Бух.бланки
10
10
Итого:
1030
2990
940
7040
2350
3860
700
6170
Оборотная ведомость по счетам аналитического учета с поставщиками
№ п/п
Наименование поставщиков
Сальдо начальное
Обороты
Сальдо конечное
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
1
АО Екатеренбуржский камвольный камбинат
2252
2252
620
620
2
СП РОСимпорт
4786
4786
6400
6400
3
АО Свердловэнерго
1700
1700
Итого:
7038
8738
8720
7020
Оборотная ведомость по счетам аналитического учета с подотчетными лицами
№ п/п
Наименование поставщиков
Сальдо начальное
Обороты
Сальдо конечное
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит