Содержание
Наименование документов 3
Хозяйственные операции ООО «Стройсервис» 5
Аналитические и синтетические счета 7
Оборотная сальдовая ведомость 10
Список литературы 11
Наименование документов
№ п/п
Хозяйственная операция
Наименование документа
1
Сформирован уставный капитал, в том числе
Иванов И.П,
Петров П.И.
Расчет бухгалтерии
2
Внесены в счет уставного капитала в кассу предприятия учредителем Ивановым И.П. денежные средства
Расчет бухгалтерии
3
Сданы в банк учредительские взносы
Расчет бухгалтерии
4
Произведена регистрация ООО «Стройсервис» в юридической фирме учредителем Петровым П.И.:
- получена сч.-фактура от юридической фирмы
- учредитель Петров П.И. оплатил расходы
- приняты к учету орг. расходы
Счет - фактура
5
Получен займ от ООО «Ритм» в кассу на 1 год
Приходный кассовый ордер
6
Сдан займ в банк
Расчет бухгалтерии
7
Приобретены материалы у поставщика (без НДС)
Расчет бухгалтерии
8
Приобретен НДС на материалы 18%
Расчет бухгалтерии
9
Списаны материалы в производство
Расчет бухгалтерии
10
Переведено с расчетного счета поставщику за материалы
Расчет бухгалтерии
11
Списан НДС (18%) по приобретенным и оплаченным материалам
Расчет бухгалтерии
12
Получен аванс на выполнение строительных работ от заказчика
Расчет бухгалтерии
13
Начислен НДС на полученный аванс 18%
Расчет бухгалтерии
14
Начислена заработная плата работникам
Расчет бухгалтерии
15
Начислен единый социальный налог:
ПФ (28%)
Соцстрах. (4%)
Мед. Страх. (3,6)
Расчет бухгалтерии
16
Перечислен ЕСН
Расчет бухгалтерии
17
Начислен и перечислен в бюджет подоходный налог (13%)
Расчет бухгалтерии
Продолжение таблицы
18
Получены услуги от сторонних организаций;
Приобретен НДС (18%) по полученным услугам
Итого
Расчет бухгалтерии
19
Получены денежные средства из банка на выдачу заработной платы
Приходный кассовый ордер
20
Выдана заработная плата работникам
Расчет бухгалтерии
21
Списаны затраты на реализацию по выполненным работам
Расчет распределения
22
Подписан акт выполнение ООО «Стройсервис» работ
Расчет бухгалтерии
23
Начислен НДС на выполнение работы (18 %)
Расчет бухгалтерии
24
Определен финансовый результат от выполненных работ
Расчет бухгалтерии
25
Зачтен НДС на полученный ООО «Стройсервис» аванс
Расчет бухгалтерии
26
Перечислен НДС в бюджет
Расчет бухгалтерии
Хозяйственные операции ООО «Стройсервис»
В ООО «Стройсервис» совершены следующие хозяйственные операции за отчетный период
№ п/п
Хозяйственная операция
Сумма (руб.)
Дт
Кт
1
Сформирован уставный капитал, в том числе
Иванов И.П,
Петров П.И.
7750
5300
2450
80
2
Внесены в счет уставного капитала в кассу предприятия учредителем Ивановым И.П. денежные средства
5300
50
75
3
Сданы в банк учредительские взносы
5300
51
50
4
Произведена регистрация ООО «Стройсервис» в юридической фирме учредителем Петровым П.И.:
- получена сч.-фактура от юридической фирмы
- учредитель Петров П.И. оплатил расходы
- приняты к учету орг. расходы
2450
2450
2450
04
84
15
87
51
66
5
Получен займ от ООО «Ритм» в кассу на 1 год
99900
50
60
6
Сдан займ в банк
99900
51
50
7
Приобретены материалы у поставщика (без НДС)
49900
10
60
8
Приобретен НДС на материалы 18%
8982
19
60
9
Списаны материалы в производство
49900
20
10
10
Переведено с расчетного счета поставщику за материалы
29900
60
51
11
Списан НДС (18%) по приобретенным и оплаченным материалам
5382
68
19
12
Получен аванс на выполнение строительных работ от заказчика
124900
51
62
13
Начислен НДС на полученный аванс 18%
22482
19
62
14
Начислена заработная плата работникам
60307
20
70
15
Начислен единый социальный налог:
ПФ (28%)
Соцстрах. (4%)
Мед. Страх. (3,6)
16885,96
2412,28
2171,052
70
70
70
68
68
68
16
Перечислен ЕСН
21469,292
68
70
17
Начислен и перечислен в бюджет подоходный налог (13%)
7839,91
70
68
Продолжение таблицы
18
Получены услуги от сторонних организаций;
Приобретен НДС (18%) по полученным услугам
Итого
29900
5382
35282
62
19
50
62
19
Получены денежные средства из банка на выдачу заработной платы
52467,09
50
51
20
Выдана заработная плата работникам
52467,09
70
21
Списаны затраты на реализацию по выполненным работам
90
20
22
Подписан акт выполнение ООО «Стройсервис» работ
249800
23
Начислен НДС на выполнение работы (18 %)
44964
90
68
24
Определен финансовый результат от выполненных работ
204836
90
99
25
Зачтен НДС на полученный ООО «Стройсервис» аванс
22482
68
19
26
Перечислен НДС в бюджет
27864
68
51
Аналитические и синтетические счета
Главная книга по счету № 02 «Амортизация основных средств»
Обороты по дебету счета
Обороты по кредиту
Сальдо
№
№
№
№
№
Дебет
Кредит
-
-
-
-
-
Главная книга по счету № 19 «НДС»
Обороты по дебету счета
Обороты по кредиту
Сальдо
№60
№004
№
№
№
Дебет
Кредит
18408
-
-
-
683
58925
-
Главная книга по счету № 51 «Расчетный счет»
Обороты по дебету счета
Обороты по кредиту
Сальдо
№.62
№76
№
№
№
Дебет
Кредит
150930,00
24740
-
137618
149052
-
Главная книга по счету № 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Обороты по дебету счета
Обороты по кредиту
Сальдо
№51
№
№
№
№
Дебет
Кредит
108986
148648
-
69112
Главная книга по счету № 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»