Вариант №3
УСЛОВИЕ ЗАДАЧИ
1. Остатки по синтетическим и аналитическим счетам промышленного предприятия на 1 марта 200_г.
Шифр счетов и субсчетов
Наименование счетов
Сумма
01
Основные средства
933 000
02
08
Амортизация основных средств
Вложения во внеоборотные активы
90 000
60 000
10
Материалы:
168 000
1
- сырье и материалы по покупным ценам - 97 000
- транспортно-заготовительные расходы – 1 000
2
Комплектующие изделия
- покупные цены – 24 000
- ТЗР – 16 000
3
Топливо (по фактической себестоимости) – 30 000
20
Основное производство (незавершенное производство), в том числе:
27 000
По изделиям № 1 – 15 000
По изделиям № 2 – 12 000
43
Готовая продукция по фактической себестоимости, в том числе:
80 000
Изделие № 1
Плановая себестоимость – 56 000
Отклонение фактической себестоимости от плановой (экономия) – 7 000
Изделие № 2
Плановая себестоимость 30 000
Отклонение фактической себестоимости от плановой (перерасход) – 1 000
44
Расходы на продажу
1 000
50
Касса
1 200
51
Расчетные счета
165 000
60
Расчеты с поставщиками
27 000
62
Расчеты с покупателями
18 000
68
Расчеты по налогам и сборам
6 000
69
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
8000
66
Расчеты по кредитам и займам
45 000
70
Расчеты с персоналом по оплате труда
110.000
76
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами:
А) прочие дебиторы
20 000
Б) прочие кредиторы
18 000
80
Уставной капитал
993 500
82
Резервный капитал
64 500
84
Нераспределенная прибыль
115 200
97
Расходы будущих периодов
4 000
002
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение
125 000
Примечание: В ходе решения задачи необходимо открыть следующие
дополнительные счета и субсчета:
19 НДС по приобретенным материальным ценностям;
251 Расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования;
252 Общепроизводственные расходы;
26 Общехозяйственные расходы;
71 Расчеты с подотчетными лицами;
90 Продажи;
901 Выручка;
902 Себестоимость продаж;
903 НДС;
909 Прибыль (убыток) от продажи;
96 Резерв предстоящих расходов и платежей;
99 Прибыли и убытки.
2. Ведомость остатков по субсчетам к синтетическому счету
№ 10 «Материалы» на 1 марта 200_г.
1.
101 Сырье и материалы:
- по покупным ценам
97 000
- ТЗР
1 000
102 Комплектующие изделия (фактич. себестоимость)
40 000
103 Топливо (фактич. себестоимость)
30 000
Итого:
168 000
2.
Ведомость остатков по видам готовой продукции к синтетическому счету № 43 «Готовая продукция»
Изделие № 1
- Плановая себестоимость
56 000
56
- Сумма экономии
7 000
- Фактическая себестоимость
49 000
Изделие № 2
- Плановая себестоимость
- Сумма перерасхода
30 000
1 000
- Фактическая себестоимость
31 000
- Итого по фактической себестоимости
80 000
3.
Ведомость остатков по аналитическим счетам к синтетическому счету № 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
Дебиторы:
1. ЗАО «Горсвет»
13 000
1. ОАО «Горводоканал»
Кредиторы:
7 000
1. ОАО «Теплосети»
10 000
2. ОАО «АТС»
8 000
3. Хозяйственные операции промышленного предприятия
за март месяц 200_г. руб.
№ опера-ции
Содержание операции
ВАРИАНТЫ
1
2
3
1.
На расчетный счет получены от покупателей платежи за отгруженную им продукцию, в т.ч. НДС
570 000
600 000
660 000
2.
Акцептован счет-фактура поставщика за полученные от них материалы
- стоимость материалов
- ж/д тариф
- НДС по приобретенным материальным ценностям
170 000
3 500
34 700
190 000
4 800
38 960
200 000
2 000
40 400
Итого по счет-фактуре:
208 200
233 760
242 400
3.
Получены от поставщиков и оприходованы на склад комплектующие изделия по ранее оплаченным счетам-фактурам
- стоимость комплектующих изделий
- ж/д тариф
- НДС
Итого по счет-фактуре
26 000
600
5 320
31 920
24 000
700
4 940
29 640
30 000
500
6 100
36 600
4.
Акцептован счет-фактура поставщика за поступившее топливо
- стоимость топлива
- НДС
Итого по счет-фактуре
13 00
2 600
15 600
12 500
2 500
15 000
15 000
3 000
18 000
5.
Акцептованы (приняты к оплате) счета транспортных организаций за доставку на склад:
А) материалов,
в т.ч. НДС
1 200
200
2 400
400
1 500
250
Б) комплектующих изделий,
в т.ч. НДС
750
125
480
80
900
150
В) топлива,
в т.ч. НДС
300
50
270
45
240
40
Итого:
2 250
3 150
2 640
6.
Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка
180 000
190 000
160 000
7.
Перечислены с расчетного счета денежные средства в погашении задолженности:
А) поставщикам
223 800
248 760
260 400
Б) транспортным организациям
2 250
3 150
2 640
Итого:
226 050
251 910
263 040
8.
Отражены суммы НДС по приобретенным и оплаченным материальным ценностям в зачет расчетов с бюджетом по данному налогу (сумму определить, см. операции 2,3,4,5)
?
?
?
9.
Выдано из кассы в подотчет Семеновой Н.И. на хозяйственные расходы
1 200
1 000
200
10.
Согласно авансовому отчету Семеновой Н.И., оплачено из подотчетных сумм за разгрузку материалов на склад,
за разгрузку комплектующих изделий
1 175
--
810
180
210
--
11.
Отпущены и израсходованы материалы по покупным ценам на производство:
- Изделия № 1
111 000
84 000
85 000
- Изделия № 2
59 000
61 000
60 000