СОДЕРЖАНИЕ
Схемы счетов 3
Журнал хозяйственных операций предприятия железнодорожного транспорта
за 1 квартал 4
Оборотно-сальдовая ведомость за 1 квартал 8
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС 9
Список литературы 11
Схемы счетов
Счет 01 "Основные средства"
Счет 10 "Материалы"
Счет 20 "Основное производство"
Д
К
Д
К
Д
К
379800000
15384900
-
10098
23550
8500
23400
121400
519700
27000
850
18000
44500
10098
50550
1100
74500
3300
379759548
36700
198500
12500
2000
Счет 16 "Отклонение в стоимости МЦ"
6970
150000
Д
К
36900
519700
519700
2206500
46100
-
600
2000
1400
Счет 23 "Вспомогательное производство"
600
0
10450
257070
2207100
15138280
Д
К
-
Счет 02 "Амортизация основных средств"
Счет 19 "НДС по приобретенным ценностям"
18000
26100
Д
К
Д
К
74500
135450
155718000
992100
36700
22400
198500
1700
12500
4300
23900
1860
13600
26700
222400
30000
23900
155913700
33560
400
1025660
350
Счет 50 "Касса"
179950
161550
Д
К
Счет 51 "Расчетный счет"
18400
4900
Д
К
1300000
1287940
6470800
Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками "
12060
7060
35910000
11160
Д
К
700
4000
7060
483000
496060
40
5000
3900
18400
15000
10200
1000
5350
700000
271040
11160
11160
4350
30000
128540
496060
180000
1313800
1313700
5350
420000
522220
201360
5000
540000
175200
496060
Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
1300000
Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам"
Д
К
36656310
3668200
Д
К
39458910
772440
32000
30000
483000
5333
30000
3900
Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"
18400
23184
72000
Д
К
271040
5000
134000
33900
1088540
280
100100
128540
78
12000
420000
146
300
Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда "
540000
63902
48000
Д
К
1088540
64126
772440
94097
1291060
64126
94097
1287940
220
Счет 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям "
23184
410
Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
Д
К
63902
13600
121400
Д
К
6970
1000
44500
600
46100
350
4000
500
1000
1375026
180480
3300
600
96514
700
54670
1000
4000
4500
53670
Счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"
100
Счет 79 "Внутрихозяйственные расчеты"
Д
К
Д
К
6400
Счет 90 "Продажи "
35910000
4350
12060
Д
К
990000
35910000
14110
26100
72000
700000
135450
990000
290000
Счет 91 "Прочие доходы и расходы "
519700
Д
К
12000
Счет 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей "
1150
850
693250
1062000
Д
К
410
32000
368750
1400
400
146
30000
280
1000
5333
1100
Счет 99 "Прибыли (убытки)"
600
23400
40
Д
К
1680
2000
5000
36349
368750
320
22700
48000
5000
84349
368750
36900
284401
300
100339
63990
36349
Журнал хозяйственных операций предприятия железнодорожного транспорта за 1 квартал
№ п/п
Документы
Сумма, руб.
Корреспонденция счетов
Дебет
Кредит
1
Счет-фактура поставщика за материалы
10200
Стоимость материалов
8500
10
60
НДС
1700
19
60
в счет погашения задолженности поставщику зачтен ранее перечисленный под материалы аванс
15000
60
60/ав выд
2
Счет-фактура поставщика за компьютер
11160
Стоимость компьютера
9300
8
60
НДС
1860
19
60