Анализ финансового положения предприятия ООО «СКИФ»
Таблица 1. Анализ динамики активов, обязательств и капитала ООО «СКИФ»
АКТИВ
Код показателя
На начало отчетного периода
На конец отчетного периода
Изменение за период
сумма
темп роста
абсолютная величина
в % к общей сумме
1
2
3
4
5
6
7
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
22508,97
40,71
0,18
-22468,26
-99,82
Нематериальные активы
110
Основные средства
120
297737,46
335414,67
112,65
37677,21
12,65
Незавершенное строительство
130
20957,97
16899,27
80,63
-4058,70
-19,37
Долгосрочные финансовые вложения,
140
2667,00
5841,00
219,01
3174,00
119,01
Прочие внеоборотные активы
150
43555,44
38223,57
87,76
-5331,87
-12,24
Итого по разделу I
190
387426,84
396419,22
102,32
8992,38
2,32
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
210
87145,74
114018,03
130,84
26872,29
30,84
Запасы
НДС по приобретенным ценностям
220
780,00
2692,50
345,19
1912,50
245,19
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
230
1626,00
913,50
56,18
-712,50
-43,82
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
240
67750,17
65231,88
96,28
-2518,29
-3,72
Краткосрочные финансовые вложения
250
0,00
150,00
0,00
150,00
-100
Денежные средства
260
108638,52
62442,60
57,48
-46195,92
-42,52
Прочие оборотные активы
270
1502,01
1799,31
119,79
297,30
19,79
Итого по разделу II
290
267442,44
247247,82
92,45
-20194,62
-7,55
БАЛАНС
300
654869,28
643667,04
98,29
-11202,24
-1,71
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
2619,00
2619,00
100,00
0,00
0
Уставный капитал
410
Добавочный капитал
420
81675,36
81675,36
100,00
0,00
0
Резервный капитал
430
90,00
90,00
100,00
0,00
0
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
-
-134783,82
17249,79
-12,80
152033,61
-112,8
Итого по разделу III
490
-50399,46
101634,15
-201,66
152033,61
-301,66
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
132879,00
0,00
0,00
-132879,00
-100
Займы и кредиты
510
Отложенные налоговые обязательства
515
Прочие долгосрочные обязательства
520
Итого по разделу IV
590
132879,00
0,00
0,00
-132879,00
-100
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
228382,65
223285,95
97,77
-5096,70
-2,23
Займы и кредиты, в том числе
610
Кредиторская задолженность
620
344007,09
318673,05
92,64
-25334,04
-7,36
Доходы будущих периодов
640
Резервы предстоящих расходов
650
0,00
73,86
0,00
73,86
-100
Прочие краткосрочные обязательства
660
Итого по разделу V
690
572389,74
542032,86
94,70
-30356,88
-5,3
БАЛАНС
700
654869,28
643667,01
98,29
-11202,27
-1,71
За анализируемый отчетный период общая стоимость имущества ООО «СКИФ» уменьшилась на 11202,27 тыс. рублей. Стоимость внеоборотных активов ООО «СКИФ» увеличилась на 8992,38 тыс. руб. или на 2,32 % и составила 396419,22 тыс. руб. За анализируемый период произошло снижение стоимости оборотных активов – на 20194,62 тыс. руб. или на 7,55 % При этом материальные оборотные средства увеличились почти на 30 % или на 26872,29 тыс. руб. Денежные средства значительно сократились на 46195,92 тыс. рублей, что составило почти 43 %.
Пассивная часть баланса характеризуется в части собственных средств почти неизменной. Доля заемных средств сократилась за отчетный период на 163235,88 тыс. руб., в т.ч. долгосрочные заемные средства ликвидированы полностью; краткосрочные заемные средства незначительно уменьшились на 5,3 % и на конец анализируемого периода составили 542032,86 тыс. руб.
Таблица 2.Анализ показателей структуры активов и пассивов ООО «СКИФ»
Показатели
Код показателя
На начало периода
На конец периода
АКТИВ
Сумма
%
Сумма
%
1
2
3
4
5
6
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
110
22508,97
3,44
40,71
0,01
Основные средства
120
297737,46
45,47
335414,67
52,11
Незавершенное строительство
130
20957,97
3,20
16899,27
2,63
Долгосрочные финансовые вложения
140
2667,00
0,41
5841,00
0,91
Прочие внеоборотные активы
150
43555,44
6,65
38223,57
5,94
Итого по разделу I
190
387426,84
59,16
396419,22
61,59
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
210
87145,74
13,31
114018,03
17,71
НДС по приобретенным ценностям
220
780,00
0,12
2692,50
0,42
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
230
1626,00
0,25
913,50
0,14
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
240
67750,17
10,35
65231,88
10,13
Краткосрочные финансовые вложения
250
0,00
0,00
150,00
0,02
Денежные средства
260
108638,52
16,59
62442,60
9,70
Прочие оборотные активы
270
1502,01
0,23
1799,31
0,28
Итого по разделу II
290
267442,44
40,84
247247,82
38,41
БАЛАНС
300
654869,28
100,00
643667,04
100,00
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
410
2619,00
0,40
2619,00
0,41
Добавочный капитал
420
81675,36
12,47
81675,36
12,69
Резервный капитал
430
90,00
0,01
90,00
0,01
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
-
-134783,82
-20,58
17249,79
2,68
Итого по разделу III
490
-50399,46
-7,70
101634,15
15,79
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
510
132879,00
20,29
0,00
0,00
Прочие долгосрочные обязательства
520
Итого по разделу IV
590
132879,00
20,29
0,00
0,00
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
610
228382,65
34,87
223285,95
34,69
Кредиторская задолженность
620
344007,09
52,53
318673,05
49,51
Итого по разделу V
690
572389,74
87,41
541959,00
84,20
БАЛАНС
700
654869,28
100,00
643667,04
100,00
В структуре активов баланса ООО «СКИФ» наибольшую долю составили на конец отчетного периода внеоборотные активы – 61,59 % и составили 396419,22 тыс. руб., тогда как на долю оборотных активов приходится 38,41 %, что на 2,43 % меньше по сравнению с состоянием оборотных активов на начало анализируемого периода.
В структуре пассивов баланса ООО «СКИФ» краткосрочные обязательства