Анализ финансового положения предприятия ООО «СКИФ»

Таблица 1. Анализ динамики активов, обязательств и капитала ООО «СКИФ»

АКТИВ

Код показателя

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода


Изменение за период


сумма

темп роста

абсолютная величина

в % к общей сумме

1

2

3

4

5

6

7

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ


22508,97

40,71

0,18

-22468,26

-99,82

Нематериальные активы

110


Основные средства

120

297737,46

335414,67

112,65

37677,21

12,65

Незавершенное строительство

130

20957,97

16899,27

80,63

-4058,70

-19,37

Долгосрочные финансовые вложения,

140

2667,00

5841,00

219,01

3174,00

119,01

Прочие внеоборотные активы

150

43555,44

38223,57

87,76

-5331,87

-12,24

Итого по разделу I

190

387426,84

396419,22

102,32

8992,38

2,32

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

210

87145,74

114018,03

130,84

26872,29

30,84

Запасы


НДС по приобретенным ценностям

220

780,00

2692,50

345,19

1912,50

245,19

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

1626,00

913,50

56,18

-712,50

-43,82

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

67750,17

65231,88

96,28

-2518,29

-3,72

Краткосрочные финансовые вложения

250

0,00

150,00

0,00

150,00

-100

Денежные средства

260

108638,52

62442,60

57,48

-46195,92

-42,52

Прочие оборотные активы

270

1502,01

1799,31

119,79

297,30

19,79

Итого по разделу II

290

267442,44

247247,82

92,45

-20194,62

-7,55

БАЛАНС

300

654869,28

643667,04

98,29

-11202,24

-1,71

ПАССИВ


III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ


2619,00

2619,00

100,00

0,00

0

Уставный капитал

410


Добавочный капитал

420

81675,36

81675,36

100,00

0,00

0

Резервный капитал

430

90,00

90,00

100,00

0,00

0

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

-

-134783,82

17249,79

-12,80

152033,61

-112,8

Итого по разделу III

490

-50399,46

101634,15

-201,66

152033,61

-301,66

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА


132879,00

0,00

0,00

-132879,00

-100

Займы и кредиты

510


Отложенные налоговые обязательства

515


Прочие долгосрочные обязательства

520


Итого по разделу IV

590

132879,00

0,00

0,00

-132879,00

-100

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА


228382,65

223285,95

97,77

-5096,70

-2,23

Займы и кредиты, в том числе

610


Кредиторская задолженность

620

344007,09

318673,05

92,64

-25334,04

-7,36

Доходы будущих периодов

640


Резервы предстоящих расходов

650

0,00

73,86

0,00

73,86

-100

Прочие краткосрочные обязательства

660


Итого по разделу V

690

572389,74

542032,86

94,70

-30356,88

-5,3

БАЛАНС

700

654869,28

643667,01

98,29

-11202,27

-1,71


За анализируемый отчетный период общая стоимость имущества ООО «СКИФ» уменьшилась на 11202,27 тыс. рублей. Стоимость внеоборотных активов ООО «СКИФ» увеличилась на 8992,38 тыс. руб. или на 2,32 % и составила 396419,22 тыс. руб. За анализируемый период произошло снижение стоимости оборотных активов – на 20194,62 тыс. руб. или на 7,55 % При этом материальные оборотные средства увеличились почти на 30 % или на 26872,29 тыс. руб. Денежные средства значительно сократились на 46195,92 тыс. рублей, что составило почти 43 %.

Пассивная часть баланса характеризуется в части собственных средств почти неизменной. Доля заемных средств сократилась за отчетный период на 163235,88 тыс. руб., в т.ч. долгосрочные заемные средства ликвидированы полностью; краткосрочные заемные средства незначительно уменьшились на 5,3 % и на конец анализируемого периода составили 542032,86 тыс. руб.

Таблица 2.Анализ показателей структуры активов и пассивов ООО «СКИФ»

Показатели

Код показателя

На начало периода


На конец периода


АКТИВ


Сумма

%

Сумма

%

1

2

3

4

5

6

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

 

 

 

 

 

Нематериальные активы

110

22508,97

3,44

40,71

0,01

Основные средства

120

297737,46

45,47

335414,67

52,11

Незавершенное строительство

130

20957,97

3,20

16899,27

2,63

Долгосрочные финансовые вложения

140

2667,00

0,41

5841,00

0,91

Прочие внеоборотные активы

150

43555,44

6,65

38223,57

5,94

Итого по разделу I

190

387426,84

59,16

396419,22

61,59

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ


Запасы

210

87145,74

13,31

114018,03

17,71

НДС по приобретенным ценностям

220

780,00

0,12

2692,50

0,42

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

1626,00

0,25

913,50

0,14

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

67750,17

10,35

65231,88

10,13

Краткосрочные финансовые вложения

250

0,00

0,00

150,00

0,02

Денежные средства

260

108638,52

16,59

62442,60

9,70

Прочие оборотные активы

270

1502,01

0,23

1799,31

0,28

Итого по разделу II

290

267442,44

40,84

247247,82

38,41

БАЛАНС

300

654869,28

100,00

643667,04

100,00

ПАССИВ


III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ


Уставный капитал

410

2619,00

0,40

2619,00

0,41

Добавочный капитал

420

81675,36

12,47

81675,36

12,69

Резервный капитал

430

90,00

0,01

90,00

0,01

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

-

-134783,82

-20,58

17249,79

2,68

Итого по разделу III

490

-50399,46

-7,70

101634,15

15,79

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА


Займы и кредиты

510

132879,00

20,29

0,00

0,00

Прочие долгосрочные обязательства

520


Итого по разделу IV

590

132879,00

20,29

0,00

0,00

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА


Займы и кредиты

610

228382,65

34,87

223285,95

34,69

Кредиторская задолженность

620

344007,09

52,53

318673,05

49,51

Итого по разделу V

690

572389,74

87,41

541959,00

84,20

БАЛАНС

700

654869,28

100,00

643667,04

100,00


В структуре активов баланса ООО «СКИФ» наибольшую долю составили на конец отчетного периода внеоборотные активы – 61,59 % и составили 396419,22 тыс. руб., тогда как на долю оборотных активов приходится 38,41 %, что на 2,43 % меньше по сравнению с состоянием оборотных активов на начало анализируемого периода.

В структуре пассивов баланса ООО «СКИФ» краткосрочные обязательства


 

html>