Задача за январь 2004 года
Справочные данные по МП «Орион», находящегося в г. Новосибирске, расчетный счет № 400703810900000000140 в Левобережном коммерческом банке г. Новосибирска. Председатель МП – Миронов В.В. Гл. бухгалтер МП – Семенов В.В. Кассир – Карпова И.А. Занимается производственной деятельностью: изготовляет продукцию двух типов – «А» и «Б».
Остатки средств МП «Орион» на 01.01.2004 год
№ счета
Наименование счета
Сумма, руб.
01
Основные средства
72500
02
Амортизация основных средств
22040
10
Материалы
2900
50
Касса
770
51
Расчетный счет
36175
60
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
405
68
Расчеты по налогам и сборам
18100
69
Расчеты по социальному страхованию
2200
70
Расчеты по оплате труда
600
90
Продажи
350
86
Перераспределенная прибыль
1300
80
Уставный капитал
68050
Расшифровка по счету 10 «Материалы» на 01.01.2004 г. МП «Орион»
Субсчет
Наименование материала
Ед. измерения
Цена
Кол-во
Сумма
1.
Цветные металлы
кг
22,5
80
1800
2.
Металлоизделия
кг
12,0
50
600
3.
Инвентарь
—
—
—
500
Итого:
—
—
—
2900
Расшифровка по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
№ п/п
Наим-ние и № док-та
Поставщик
Сумма, руб.
1.
Платежное поручение
Объединение «Прогресс»
405
Расшифровка к счету 90 «Продажи» на 01.01.2004 г.
№ п/п
Название и № документа
Покупатель
По сумме материальных затрат
По отпускной цене
1.
ПП
Кооператив «Вибратор» (отпущена продукция типа А)
350,0
6150,0
Расшифровка к счету 01 «Основные средства» на 01.01.2004 г. МП «Орион»
№ п/п
Наименование основных средств
Кол-во
Сумма, руб.
1.
Производственное здание
1
55500
2.
Транспортер
1
17000
Итого:
—
72500
Расшифровка к счету 68 «Расчеты по налогам и сборам» на 01.01.2004 г.
№ субсчета
Задолженность по налогу
Сумма, руб.
1.
Налог на доходы физических лиц
600
2.
Налог на добавленную стоимость
10000
3.
Налог на прибыль
7500
Итого:
18100
Расшифровка к счету 69 «Расчеты по страхованию» на 01.01.2004 г.
№ п/п
Задолженность по страхованию
Сумма, руб.
1.
Социальное страхование
400
2.
Пенсионный фонд
1500
3.
Медицинское страхование
300
Итого:
2200
Расшифровка к счету 70 «Расчеты по оплате труда» на 01.01.2004 г.
№ п/п
Задолженность предприятия
Сумма, руб.
1.
Миронов В.В.
100
2.
Семенов В.В.
75
3.
Николаев Н.И.
100
4.
Прочие работники
325
Итого:
600
Расшифровка операций по расчетному счету, относящихся к дебету счета 20 «Основное производство», по распределению расходов между видами продукции за январь 2004 г.
№ документа
Задолженность предприятия
Сумма, руб.
9
Оплачено за рекламу в т.ч. на продукцию:
«А»
«Б»
300
250
50
12
Оплачено за почтово-телеграфные расходы, в т.ч. на продукцию «А»
50
50
13
Оплачены хозяйственные и канцелярские расходы, в т.ч. на продукцию «Б»
35
35
Итого:
385
Кассовая книга
Касса за 1-10 января 2004 г.
№ док-та
От кого получено и кому выдано
Корр. счет
Приход
Расход
Остаток на начало дня
770
1
От банка по чеку № 030618
51
1300
1
Выдано в подотчет Семенову В.В.
71
1250
2
Выдано Соколовой В.И. на хоз. расходы
76
100
3
Оплачено Иванову И.И. за использование личного транспорта
76
105
4
Платежные ведомости № 1-3 на оплату труда
70
600
ИТОГО
1300
2055
Остаток на конец дня
15
Касса за 11-31 января 2004 г.
№ док-та
От кого получено и кому выдано
Корр. счет
Приход
Расход
Остаток на начало дня
15
2
От банка по чеку № 036019
50
2700
5
Платежные ведомости № 4-7 на оплату труда
70
2700
ИТОГО
2700
2700
Остаток на конец дня
15
Выписка из расчетного счета МП «Орион» (с позиции банка)
400703810900000000140
Дата
№ док-та
Корсчет
Код операций
Символ банка
Дебет
Кредит
Остаток
01
000
36175
03
030618
50
03
2
1300
03
117
68
01
2
600
03
118
69
01
2
400
05
109
60
01
2
405
05
15/24
66
07
3
1000
08
71
62
02
3
6150
2705
1615
35085
За 11-31 января
11
000
35085
11
67
60
01
2
4860
11
7
62
02
3
60000
11
97
60
01
2
4320