СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3

1. Понятие банковской прибыли 4

2. Структура доходов и расходов банка 4

2.1. Состав и структура доходов коммерческого банка 4

2.2. Расходы коммерческого банка и их направления 11

3. Экономическая сущность валовой прибыли 14

4. Понятие ликвидности банка 17

5. Роль ЦБ РФ в регулировании деятельности коммерческих банков 19

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 23

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 24

ВВЕДЕНИЕ

Основная цель деятельности коммерческого банка – получение максимальной прибыли при обеспечении устойчивого длительного функционирования и прочной позиции на рынке. Размер полученной банком прибыли или убытка концентрированно отражает в себе результаты всех его активных и пассивных операций. Поэтому изучение прибыли, ее составляющих и факторов, влияющих на ее динамику, занимает одно из центральных мест в анализе деятельности коммерческого банка. Размер прибыли зависит главным образом от объема полученных доходов и сумы произведенных расходов.

Источники дохода банка делятся на стабильные и нестабильные. К относительно стабильным источникам дохода относят процентный доход и беспроцентный доход от банковских услуг, нестабильным – доходы от операций с ценными бумагами на вторичном рынке, от непредвиденных операций. Желательным направлением развития банка является рост доходов за счет стабильных источников, отсутствия значительного влияния нестабильных источников дохода на рост чистой прибыли. Прибыль, получаемая от конкретного вида банковских услуг, зависит от объема выполненных операций и их доходности.

В современных условиях коммерческие банки расширяют комплекс услуг и операций, предназначенных для получения доходов. К таким операциям можно отнести трастовые, гарантийные, операции с использованием пластиковых карт и другое.

Целью моей работы является изучение банковской прибыли и ликвидности. Задачами работы являются: показать сущность и состав доходов и расходов, за счет которых формируется прибыль банка; раскрыть сущность прибыли и ликвидности банка, а также показать роль Центрального Банка РФ в регулировании деятельности коммерческих банков.

1. Понятие банковской прибыли

Прибыль коммерческого банка – это финансовый результат деятельности банка в виде превышения доходов над расходами. Если этот результат имеет отрицательное значение, его называют убытком.

Полученная прибыль является базой для увеличения и обновления основных фондов банка, прироста его собственного капитала, гарантирующего стабильность финансового положения и ликвидность баланса, обеспечения соответствующего уровня дивидендов, развития и повышения качества банковских услуг.

Прибыль представляет собой важнейший финансовый показатель, характеризующий деятельность всех подразделений коммерческого банка.

2. Структура доходов и расходов банка

2.1. Состав и структура доходов коммерческого банка

Доходы – это денежные поступления от производственной и непроизводственной деятельности. Коммерческий банк, как и любое другое коммерческое предприятие, может получать доходы от основной и побочной деятельности, а также случайные доходы, относящиеся к категории прочих. Соответственно, источником доходов банка является его основная – совершение банком банковских операций и оказание банковских услуг клиентам, и побочная деятельность – вся прочая деятельность банка, приносящая доход.

Источники доходов можно разделить на стабильные и нестабильные. К относительно стабильным источникам дохода относят процентный доход и беспроцентный доход от банковских услуг, нестабильным – доходы от операций с ценными бумагами на вторичном рынке, от непредвиденных операций. В наших условиях многие банки могут включать в группу нестабильных источников доходы от валютных операций. Желательным направлением развития банка является рост доходов за счет стабильных источников, отсутствия значительного влияния нестабильных источников дохода на рост чистой прибыли.

Источниками доходов коммерческого банка являются различные виды бизнеса. К элементам банковского бизнеса можно отнести: ссудный бизнес, дисконт-бизнес, охранный бизнес, гарантийную деятельность банка, бизнес с ценными бумагами, бизнес, основанный на приеме вкладов и осуществлении операций по поручению вкладчиков, на корреспондентских отношениях с другими банками, на оказании нетрадиционных банковских услуг.

Совокупность всех доходов банка в отчетном периоде называется валовым доходом. В его составе обычно выделяются следующие группы доходов: операционные доходы – процентные доходы, комиссионные, доходы от операций на финансовых рынках, прочие операционные доходы; доходы от побочной деятельности банка; прочие доходы.

Наибольшую долю в структуре доходов коммерческого банка занимают доходы от основной деятельности, называемые обычно операционными доходами, которые, в свою очередь, подразделяются на процентные и непроцентные. Вследствие специфики банковской деятельности основная масса доходов приходится именно на процентные доходы.

Ссудный бизнес включает два составных элемента – предоставление ссуд клиентам (юридическим и физическим лицам) и передача во временное пользование свободных ресурсов другим коммерческим банкам за процентное вознаграждение. Вторая часть ссудного бизнеса может иметь форму межбанковского кредита или срочного депозита в другом банке. Условием развития ссудного бизнеса в виде продажи свободных ресурсов являются наличие линий оперативной связи между кредитными учреждениями, появление надежных посредников, специализирующихся на перераспределении ресурсов на банковском рынке, а также грамотное управление корреспондентским счетом. Сюда также относятся доходы от учетных, лизинговых, факторинговых и форфейтинговых операций.