СОДЕРЖАНИЕ
Группировка имущества организации и источников его образования
по видам в зависимости от участия в производственном процессе 3
Вступительный баланс 4
Рабочий план счетов бухгалтерского учета 4
Журнал хозяйственных операций 6
Оборотно-сальдовая ведомость 9
Главная книга за I квартал 9
Заключительный баланс (за I квартал) 10
Оценка влияния типа хозяйственных операций на валюту баланса 11
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 12
Группировка имущества организации и источников его образования по видам в зависимости от участия в производственном процессе
АКТИВ
ПАССИВ
Хозяйственные средства
Сумма, тыс. руб.
№ сч.
Источники образования средств
Сумма, тыс. руб.
№ сч.
1. Средства производства
1. Собственные
а) Средства труда
Уставный капитал
21115,53
80
Здания цехов
8200
01.1
Резервный фонд
2000
82
Сооружения
968
01.2
Прибыль отчетного года
3286
99
Станок токарно-винторе
зерный
2900
01.3
Фонд потребления
962,04
86
Станок фрезерный
580
01.3
Фонд накопления
940,8
86
Станок радиально-сверлильный
1200
01.3
Целевые поступления
1000
86
Здание заводоуправления
2246
01.1
2. Заемные
Шкафы канцелярские
480
01.5
Задолженность рабочим и служащим по оплате труда
2900
70
Электрокары
700
01.4
Здания ЖКХ
2302
01.1
Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение
920
69
Ограждение завода
300
01.2
б) Предметы труда
Микрокалькуляторы
62,4
01.7
Краткосрочные кредиты
1200
66
Пишущая машинка
35,6
01.8
Задолженность финансовым органам по налогам
520
68
Шкафы металлические
66,2
01.5
Тески станочные
13,0
01.6
Векселя выданные
220
60.2
Фрезы скоростные
6,0
01.6
Задолженность станкостроительному заводу за поставленные им токарные станки
2221
60.1
Оборудование разное
1266
01.3
Оборудование и инвентарь клуба
977
01.3
Инструмент разный
260
01.6
Резерв на оплату отпусков рабочих
350
96
Оборудование и инвентарь ЖКХ
865
01.3
Задолженность поставщикам за полученное топливо
150
60.1
Стулья
105
01.5
Задолженность поставщику за материалы
607
60.1
2. Средства обращения
а) Предметы обращения
Лента стальная
2000
10.1
Тара
54
10.3
Уголь АН
50,0
10.2
Алюминиевый лист
500
10.1
Запасные части для ремонта
520
10.4
Вазелин технический
20
10.1
Продукция, незаконченная обработкой
1950
20
Инвентарь разный
125
10.5
Готовая продукция
800
43
Топливо разливное
100
10.2
Разные малоценные и быстроизнашивающиеся предметы
45,62
10.6
Материалы разные
850,25
10.6
б) Денежные средства
Наличные деньги в кассе
713,8
50
Акции
1150
58.1
Расчетный счет
2160
51
Облигации
2000
58.2
в) Средства в расчетах
Векселя полученные
220
62
Задолженность разных предприятий
243
76
Задолженность подотчетных лиц
28
71
Задолженность покупателей за отгруженную готовую продукцию
550
62
Задолженность работников по полученным средствам из кассы на командировки
30,5
71
Задолженность инструментального завода за поставленные ему приборы
750
76
ИТОГО:
38392,37
ИТОГО:
38392,37
Вступительный баланс
АКТИВ
ПАССИВ
№ счета
Сумма, тыс. руб.
№ счета
Сумма, тыс. руб.
01
23532,2
60
3198
10
4264,87
66
1200
43
800
68
520
20
1950
69
920
50
713,8
70
2900
51
2160
80
21115,53
58
3150
82
2000
62
770
99
3286
71
58,5
86
2902,84
76
993
96
350
Баланс
38392,37
Баланс
38392,37
Рабочий план счетов бухгалтерского учета
Наименование счета
Номер счета
Номер и наименование субсчета
Основные средства
01
1. Здания
2. Сооружения
3. Оборудование
4. Машины
5. Мебель
6. Инструменты
7. Вычислительная техника
8. Оргтехника
Материалы
10
1. Сырье и материалы
2. Топливо
3. Тара
4. Запасные части
5. Инвентарь
6. Прочие материалы
7. Покупные полуфабрикаты
Основное производство
20
Вспомогательные производства
23
Общехозяйственные расходы
25
1. Цеховые расходы
2. Заводские расходы
Готовая продукция
43
Расходы на продажу
44
Касса
50
Расчетный счет
51
Финансовые вложения
58
1. Паи и акции
2. Облигации
3. Предоставленные займы
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
60
1. Расчеты с базой снабжения №1
2. Расчеты с базой снабжения №2
3. Векселя выданные
Расчеты с покупателями и заказчиками
62
1. Расчеты с покупателями
2. Векселя полученные
Расчеты по краткосрочным кредитам
66