К стр. 6

В ходе аудита денежных средств были использованы следующие аналитические процедуры:

- проверка соблюдения положений учетной политики в отношении денежных средств;

- проверка соответствующих отчетных показателей (форма № 1, 4) соответствующим показателям в Главной книге, регистрам синтетического и аналитического учета;

- сверка данных бухгалтерского учета и отчетности на конец прошлого периода с данными на начало проверяемого периода;

- сверка данных бухгалтерского учета и подтвержденных остатков денежных средств на счетах в банках, а также сверка данных бухгалтерского учета организации с данными финансовой отчетности;

- проверка правильности использования типовых форм по учету денежных средств;

- проверка соблюдения лимита хранения денежных средств в кассе;

- проверка соблюдения предельных размеров расчетов наличными деньгами между юридическими лицами;

- проверка правильности оформления документов при различных вариантах поступления и выбытия денежных средств;

- проверка правильности отражения в учете и отчетности операций по движению денежных средств;

- проверка правильности ведения учета денежных средств в условиях автоматизированной формы учета.

К стр. 6

2.2 Анализ движения денежных средств прямым методом

Алгоритм анализа движения денежных средств

прямым методом

Остаток денежных средств на начало периода, тыс. руб.

Поступление денежных средств за период, тыс. руб.

По основной деятель-ности

По финансо-вой деятель-ности

По инвестиционной деятель-ности

Совокупный денежный приток за период

Сумма

%

Сумма

%

Сумма

%

Сумма

%

Направлено денежных средств за период, тыс. руб.

По основной деятель-ности

По финансо-вой деятель-ности

По инвестиционной деятель-ности

Совокупный денежный приток за период

Сумма

%

Сумма

%

Сумма

%

Сумма

%

Остаток денежных средств на конец периода, тыс. руб.

К стр. 11

Таблица 3.2