Задача №4
На основании приведенных данных необходимо:
§ указать корреспондирующие счета в журнале хозяйственных операций;
§ заполнить ведомости учета хозяйственных операций с 1-9;
§ заполнить оборотную ведомость.
1. Журнал хозяйственных операций
№№
Содержание хозяйственных операций
Сумма,
Корреспондирующие счета
п/п
руб.
дебет
кредит
1
2
3
4
5
1
П/п № 67, счет-фактура №28 и приходная накладная №1
1. Поступили от объединения "Труд" цветные металлы
180 кг по цене 18 руб.
3 240,00
10-1
60
НДС
648,00
19
60
Итого
3 888,00
2
П/п №97, счет-фактура №30 и приходная накладная №2
Поступили от объединения "Прогресс" металлоизделия
300 кг по цене 9,60 руб.
2 880,00
10-2
60
НДС
576,00
19
60
Итого
3 456,00
3
п/п №62 Счет-фактура №13 и приходная накладная №3
Поступили от объединения "Труд" цветные металлы
100 кг по цене 18,00 руб.
1 800,00
10-1
60
НДС
360,00
19
60
Итого
2 160,00
4
Лимитно - заборные карты и производственные отчеты.
Отпущено со склада и израсходовано на нужды производства:
а) цветные металлы 280 кг по цене 18,00 руб.
5 040,00
20
10-1
в т.ч. на продукцию А
3 600,00
20
10-1
на продукцию Б
1 440,00
20
10-1
б) металлоизделия 300 кг по цене 9,60 руб.
2 880,00
20
10-2
в т.ч. на продукцию А
2 400,00
20
10-2
на продукцию Б
480,00
20
10-2
в) списан инвентарь за отчетный месяц
60,00
20
10-9
в т.ч. на продукцию А
40,00
20
10-9
на продукцию Б
20,00
20
10-9
Всего
7 980,00
5
П/п №11, счет-фактура №18.
От кооператива "Мир" поступил автомобиль ГАЗ-53
18 000,00
08-4
60
НДС
3 600,00
19
60
Итого
21 600,00
6
Акт №1 приема-передачи основных средств от 15.01.200_г.
Оприходован купленный автомобиль ГАЗ-53 в состав
основных средств
18 000,00
01
08-4
7
Акт №2 приема-передачи основных средств от 20.01.2000_г.
Продан транспортер МП "Восход" балансовой стоимостью
13 600,00
91-2
01
Списана амортизация по проданному транспортеру
5 600,00
02
01
Продажная стоимость транспортера
12 000,00
62
91-1
П/п №29 Начислен НДС
2 400,00
91-2
68
Финансовый результат (убыток)
1 600,00
99
91-9
8
Справка бухгалтерии №1. Начислена амортизация
840,00
20
02
основных средств
в т.ч. на продукцию А
600,00
20
02
на продукцию Б
240,00
20
02
9
Справка бухгалтерии №2. Начислена арендная плата за
400,00
20
76
нежилые помещения и отнесена на производство продукции
в т.ч. на продукцию А
200,00
20
76
на продукцию Б
200,00
20
76
10
П/п №18, счет-фактура №18. Начислено объединению
Автотранс за оказанные услуги и отнесено на продукцию А
52,00
20
60
НДС
10,40
19
60
Итого
62,40
11
П/п №16, счет-фактура №23. Начислено кооперативу "Салют"
60,00
20
60
за оказанные услуги по производству продукции
в т.ч. на продукцию А
40,00
20
60
на продукцию Б
20,00
20
60
НДС
12,00
19
60
Итого
72,00
12
Справка бухгалтерии №3. Отнесены расходы по
84,00
20
76
использованию личного транспорта на производство продукции
в т.ч. на продукцию А
48,00
20
76
на продукцию Б
36,00
20
76
13
П/п №10, счет-фактура №22. Начислено ремонтному
управлению №1 за производственный ремонт основных средств
1 200,00
20
60
НДС
240,00
19
60
Итого
1 440,00
20
60
14
Справка бухгалтерии №4. Затраты по ремонту распределены на
производство продукции
А
800,00
20
60
Б
300,00
20
60
15
Авансовый отчет №1 Соколовой В.И. По приобретению
канцтоваров
80,00
10-6
71
Справка бухгалтерии №5. Материальные ценности переданы в
производство и отнесены на продукцию
А
40,00
20
10-6
Б
40,00
20
10-6
16
Авансовый отчет №2 гл.бухгалтера МП Семенова В.В. коман-
1 040,00
20
71
дировочные расходы
Справка бухгалтерии №6. Расходы по командировке распреде-
лены на производство продукции, в том числе:
А
600,00
20
71
Б
440,00
20
71
17
Справка бухгалтерии №7. Начислена заработная плата
5 600,00
20
70
работникам МП за январь и распределена на производство
продукции
А
3 040,00
20
70
Б
2 560,00
20
70