Содержание
Введение 3
1. Функции и роль коммерческих банков 5
1.1. Роль коммерческих банков в кредитной системе 5
1.2. Расчетные функции коммерческих банков 5
1.3. Банковская маржа 6
2. Организационная и управленческая структура коммерческого банка 7
3.Операции коммерческого банка 8
3.1.Пассивные операции коммерческого банка 8
3.2.Активные операции коммерческого банка 12
3.3.Нетрадиционные операции коммерческого банка 18
4.Доходы и расходы кредитной организации 21
4.1.Доходы коммерческого банка 22
4.2.Расходы коммерческого банка 24
5. Виды коммерческих банков. 25
6. Банк "Первое Общество Взаимного Кредита" 26
Заключение 28
Литература 30
Введение
История Древних веков не оставила достаточно полных сведений о том, когда возникли банки, какие операции они выполняли, что явилось побудительной силой их развития.
Первые банки, по мнению ряда ученых, возникли в условиях мануфактурной стадии капитализма и появились, прежде всего, в отдельных итальянских городах в XIV и XV в.в. Другая часть специалистов считает, что банки возникли в более ранний период – при феодализме.
Само слово банк происходит от итальянского «banco», означающее «стол». Эти «банко-столы» устанавливались на площадях, где проходила оживленная торговля товарами. Она велась с использованием разнообразных монет, чеканившихся как государственными, так и городами и даже отдельными лицами. Единообразной системы монет не существовало. При покупке – продаже встречались монеты различной формы, разного достоинства, причем зачастую ниже нарицательной цены, которая была указана на них. В этих условиях потребовались специалисты, которые бы знали и разбирались в множестве обращающихся монет, могли бы оценить и дать советы по их обмену. Эти специалисты менялы обычно располагались со своими особыми столами на рынках, где происходила торговля. Если учесть, что в X веке Италия являлась центром мировой торговли, куда стекались товары и деньги различных стран. То станет понятным, что банкиры стали непременными участниками в торговых операциях, а их «банко-столы» получали все большее распространение.
Первые банкиры поняли. Что богатства, лежащие без движения – это не производительно. Так как их можно было бы использовать и получать существенную выгоду, отдавая денежные средства во временное пользование. Предоставление банковской ссуды сопровождалось взиманием высоких процентов. Чрезвычайно дорого стоили и первые кредиты, выдаваемые на Руси.
Вместе с кредитными операциями древних банков постепенно получили развитие и расчеты по обслуживанию вкладчиков. Удобства создаваемые банками не могли не привлечь внимания деловых людей. Постепенно банковская клиентура расширялась.
Термин "Коммерческий банк возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce), товарообменные операции и платежи.
Основной клиентурой были торговцы. Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарообменом.
С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и т. д. Сроки кредитов постепенно увеличивались, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги.
Иначе говоря, термин "коммерческий банк" утратил свой смысл. Он обозначает "деловой" характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности.
Банковская система сегодня - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства.
Цель данной работы рассмотреть особенности коммерческого банка как предприятия и их виды.
Для раскрытия данной цели рассмотрим следующие задачи:
* Функции и роль коммерческих банков
* Организационная и управленческая структура коммерческого банка
* Виды коммерческих банков
* Операции коммерческого банка
* Доходы и расходы кредитной организации
1. Функции и роль коммерческих банков
1.1. Роль коммерческих банков в кредитной системе
Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Банки создают на новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новое требование к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств составляет сущность