Содержание
Краткая характеристика ООО "Спектр" 3
Сведения об активах и пассивах ООО "Спектр" на начало периода 4
Журнал хозяйственных операций 5
Оборотно – сальдовая ведомость 8
Корреспонденция счетов 9
Список литературы 14
Краткая характеристика ООО "Спектр"
Организация
000 «Спектр»
ИНН
6651212443
КПП
665101001
ОКПО
55782722
ОКОПФ
65
ОКФС
16
ОКОПУ
71100
ОКДП
72300
Вид деятельности
Производство
Организационно-правовая форма
Общество с ограниченной ответственностью
Юридический адрес
620026, г. Екатеринбург, ул. Белинского, 194 оф. 214
Телефон
225-68-95
Наименование налогового органа
ИМНС6651 по Октябрьскому р-ну г, Екатеринбурга
Руководитель предприятия
Александров Сергей Иванович
Главный бухгалтер
Сведения об активах и пассивах ООО "Спектр" на начало периода
Д-т
К-т
Содержание
Сумма
01-1
Компьютер
24000
02-1
Амортизация компьютера
2300
01-1
Офисное здание
786000
02-1
Амортизация офисного здания
3700
08-3
Незавершенное строительство склада
167000
10-1
Доска обрезная 9 м3 по 1500 руб./ м3
13500
10-1
Ткань велюровая 68 nor. м по 58 руб./пог.м
3944
10-1
ДВП 24 листа по 95 руб./лист
2280
10-1
ДСП 6 плит по 268 руб./плит
1608
10-3
Бензин АИ-92 436 литров по 11 руб./л
4796
43
Мебель «Мариям 4 комплект а по 3600 руб.
14400
43
Журнальный столик 8 штук по 1890 руб.,
15120
43
Кухонный гарнитур 5 штуки по 18°0 руб.
12200
43
Шкаф-Купе 2 штуки по 4270 руб.
8540
97
Расходы будущих периодов: подписка на журная «Главбух»
2800
62-1
Дебиторская задолженность за продукцию 000 «Грань»
128000
62-1
Дебиторская задолженность за продукцию ОАО «Еврохолдинг»
26000
75-1
Задолженность ЗАО «Веда» по вкладам в УК
6000
50-1
Остаток в кассе
3460
51
Остаток на расчетном счете
172400
80
Уставный капитал, вклад учредителя ЗАО "Веда"
200000
80
Уставный капитал, вклад учредителя ООО "Золотой Лев"
200000
Журнал хозяйственных операций
№ п/п
Содержание хозяйственных операций
Дт
Кт
Сумма
1
Поступили материалы от ООО «Профиль»
60
51
4500
2
Начислен НДС 18%
19-3
60
810
3
Приняты к учету услуги АО «Автотранс» за доставку материалов
60
51
1100
4
Начислен НДС 18%
19-3
60
198
5
Произведены расчеты с ООО «Профиль» за материалы
15
60
4500
6
Произведены расчеты с АО «Автотранс» за доставку материалов
15
60
1100
7
Переданы материалы для производства мягкой мебели
23
10
16800
8
Выпущена мягкая мебель из основного производств а4 шт. по плановой себестоимости 3600
14400
9
Внесено основное средство в качестве взноса в уставный капитал от ЗАО «Веда».
08
80
6000
10
Введено в эксплуатацию основное средство
01
08
6000
11
Реализован объект основного средства
Списана первоначальная стоимость
01
01
24000
Списана сумма начисленной амортизации
20
01
2700
Списана остаточная стоимость
91
01
21300
Учтена выручка
91
60
30100
Отражен НДС из выручки (18%)
19
60
5436
12
Поступили средства от реализации основного средства
50
46
30100
13
Отгружена продукция ООО «Стройкомплекс»
Учтена выручка
91
60
810000
Отражен НДС из выручки (18%)
19
60
145800
Списана себестоимость реализованной продукции
90
45
28800
14
Поступили денежные средства от реализации продукции
50
43
810000
15
Начислены проценты по краткосрочным кредитам
91
66
3000
16
Погашена задолженность по краткосрочным кредитам
66
91
3400
17
Поступили денежные средства в кассу для выплаты заработной платы
50
51
27000
18
Отнесены расходы по начислению заработной платы рабочих основного производства
Начислена заработная плата
20
70
12200
Удержан НДФЛ 13%
70
68
1586
Начислен ЕСН в пенсионный фонд
69
70
2513,2
Начислен ЕСН в фонд социального страхования
69
70
353,8