Приложение Д
ИНСТРУКЦИЯ
от 22 мая 1996 г. N 41
ОБ УСТАНОВЛЕНИИ ЛИМИТОВ ОТКРЫТОЙ ВАЛЮТНОЙ ПОЗИЦИИ
И КОНТРОЛЕ ЗА ИХ СОБЛЮДЕНИЕМ УПОЛНОМОЧЕННЫМИ
БАНКАМИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(в ред. писем ЦБ РФ от 23.12.1996 N 382, от 23.01.1997 N 399;
Приказов ЦБ РФ от 31.03.1997 N 02-139, от 24.10.1997 N 02-469;
Указаний ЦБ РФ от 30.12.1997 N 113-У, от 26.01.1998 N 143-У,
от 30.09.1998 N 364-У, от 30.10.1998 N 395-У,
от 10.01.1999 N 479-У, от 01.02.1999 N 493-У,
от 26.04.1999 N 548-У, от 05.08.1999 N 623-У,
от 21.02.2000 N 744-У, от 11.04.2000 N 776-У, от 19.04.2001 N 1142-У)
В соответствии со ст. ст. 61, 70, 73 Федерального закона
"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)",
ст. ст. 4 (2) и 9 (2) Закона Российской Федерации "О валютном
регулировании и валютном контроле" и п. 22 Инструкции Банка России
от 29.06.92 N 7 "О порядке обязательной продажи предприятиями,
учреждениями и организациями части валютной выручки через
уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном
рынке Российской Федерации" Банк России настоящим вводит следующий
порядок установления лимитов открытой валютной позиции и контроля
за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации.
I. Общие положения
(в ред. Указания ЦБ РФ от 21.02.2000 N 744-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
1. В целях настоящей Инструкции применяются следующие понятия:
1.1. Валютная позиция - балансовые активы и пассивы, внебалансовые
требования и обязательства в иностранной валюте или аффинированном
драгоценном металле в слитках.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 11.04.2000 N 776-У, от 19.04.2002 N 1142-У)
1.2. Чистая балансовая позиция - разность между суммой
балансовых активов и суммой балансовых пассивов в одной и той же
иностранной валюте (драгоценном металле), отраженных в главе "А.
Балансовые счета" Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных
организациях в соответствии с требованиями Правил ведения
бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на
территории Российской Федерации, от 18 июня 1997 г. N 61 с
последующими дополнениями и изменениями ("Вестник Банка России" от
29.04.98 N 27-28).
1.3. Чистая "спот" позиция - разность между внебалансовыми
требованиями и обязательствами в одной и той же иностранной валюте
(драгоценном металле), отражаемыми на счетах по учету наличных
сделок главы "Г. Срочные операции" Правил ведения бухгалтерского
учета в кредитных организациях, расположенных на территории
Российской Федерации, от 18.06.97 N 61.
1.4. Чистая срочная позиция - разность между внебалансовыми
требованиями и обязательствами в одной и той же иностранной валюте
(драгоценном металле), отражаемыми на счетах по учету срочных
сделок главы "Г. Срочные операции" Правил ведения бухгалтерского
учета в кредитных организациях, расположенных на территории
Российской Федерации от 18.06.97 N 61 (за исключением опционов).
Примечания. 1. Для целей настоящей Инструкции под расчетным
форвардом понимается конверсионная операция, представляющая собой
комбинацию двух сделок: валютного форвардного контракта (срочная
часть расчетного форварда) и обязательства по проведению встречной
сделки на дату исполнения форвардного контракта по текущему
валютному курсу (кассовая часть расчетного форварда).
В расчет чистой срочной позиции включается только срочная
часть расчетного форварда.
2. Срочные сделки, заключенные уполномоченными банками до
17.08.98, исключаются из расчета чистой срочной позиции в полном
объеме.
1.5. Чистая опционная позиция - разность между внебалансовыми
требованиями и обязательствами в одной и той же иностранной валюте
(драгоценном металле), обусловленными покупкой / продажей
кредитной организацией опционных контрактов.
1.6. Чистая позиция по гарантиям - разность между взвешенной
величиной полученных и величиной выданных безотзывных гарантий,
выраженных в одной и той же иностранной валюте.
Примечания. 1. Величина полученных и выданных безотзывных
гарантий, подлежащая включению в расчет чистой позиции,
определяется в соответствии с требованиями пункта 7 настоящей
Инструкции.
2. Гарантии полученные включаются в расчет открытой позиции со
знаком "+", выданные - со знаком "-".
1.7. Длинная чистая позиция - положительный результат расчета