Содержание
1. Журнал хозяйственных операций 3
2. Расчет фактической производственной себестоимости
отгруженной и оплаченной продукции 5
3. Расчет фактической производственной себестоимости
отгруженной покупателями продукции в отчетном году 6
4. Расчет фактической производственной себестоимости
оплаченной покупателями в отчетном году отгруженной
им продукции 7
5. Разноска по счетам 8
6. Оборотный баланс 11
7. Расчет чистых активов по ОАО «НПЗ» 12
8. Список литературы 13
Приложения Ф.№1,2,3,4,5
1. Основным видом уставной деятельности ОАО «НПЗ» является переработка сырой нефти, выработка нефтепродуктов и их реализация.
За отчетный период были произведены следующие хозяйственные операции:
Таблица.1
Журнал хозяйственных операций отчетного года ОАО «НПЗ»
Тыс.руб.
№
Содержание хозяйственной операции
Сумма (тыс.руб)
Корреспонденция
счетов
Дт
Кт
1
Оплачено по расчетному счету за программу ЭВМ
346
346
60
08
51
60
2
Принята на баланс программа ЭВМ
346
04
08
3
Начислена амортизация по нематериальным активам в текущем году
26
20
05
4
За счет долгосрочного кредита оплачивается оборудование
54317
54317
60
08
67
60
5
Принято на баланс оборудование
54317
01
08
6
Списывается с баланса полностью оборудование
35251
91
01
7
Начислена в отчетном году амортизация основных средств
47333
20
02
8
Перечислен с расчетного счета предоставленный другой организации займ сроком более одного года
221
58
51
9
Акцептованы счета поставщиков за сырье и материалы
502889
10
60
10
С расчетного счета оплачены счета поставщиков
522104
60
51
11
Переданы безвозмездно материалы другой организации
2889
91
10
12
Отпущены в производство сырье и материалы
518989
20
10
13
Начислена оплата труда промышленному персоналу
209734
20
70
14
Произведено начисление единого социального налога
80748
20
69
15
Начислены отпускные за счет ранее созданного резерва на оплату труда
808
96
70
16
Начислен единый социальный налог на сумму начисленных отпускных
311
96
69
17
Фактическая производственная себестоимость сданной на склад продукции
856830
43
20
18
Отгружена покупателям готовая продукция по договорным ценам (цена реализации), в т.ч. НДС
1267478
211246
62
90
90
68
19
Списывается производственная себестоимость отгруженной (реализованной) продукции
849210
90
43
20
С расчетного счета оплачены расходы на продажу
151418
44
51
21
Списываются на реализацию расходы на продажу
151418
90
44
22
Выявлен финансовый результата от реализации продукции
55604
90
99
23
Поступило на расчетный счет от покупателей в оплату отгруженной им готовой продукции
1264477
51
62
24
Зачислены на расчетный счет доходы по финансовым вложениям в ценные бумаги других организаций
18
51
91
25
Поступили на расчетный счет суммы в погашение дебиторской задолженности, списанной в прошлые годы в убыток
3694
51
007
99
26
Начислен налог на прибыль
19206
99
68
27
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности пред:
- бюджетом по налогам
- по единому социальному налогу
250452
92259
68
69
51
51
28
Получено в банке по чекам наличные денежные средства для выплаты заработной платы
239342
50
51
29
Выплачена из кассы з/плата
239342
70
50
30
Списывается сальдо прочих расходов и доходов
34428
99
91
31
По окончании года произведена реформация баланса
1970
99
84