Содержание
Задание №1 2
Задание№2. 5
Список использованной литературы: 13
Задание №1
Финансовая компания «Опцион» представила в банк документы, необходимые для открытия расчетного счета в валюте Российской Федерации. Документы оформлены верно.9 апреля 2004 г. заключен договор банковского счета №326. Выписки по расчетному счету выдаются ежедневно по доверенности.
Требуется:
1. Присвоить номер лицевому счету компании «Опцион», находящейся в федеральной собственности и занимающейся финансовой деятельностью. На данном балансовом счете зарегистрировано 73 лицевых счета, защитный ключ 6.
2. Зарегистрировать счет компании «Опцион» в книге регистрации открытых лицевых счетов.
Об открытии счета главный бухгалтер в банке на подлинном экземпляре устава делает отметку с указанием номера счета и заверяет его гербовой печатью. Компании Опцион выдается справка для налоговой инспекции об открытии расчетного счета.
Номер счета для финансовой компании Опцион будет включать в себя:
— балансовый счет второго порядка — 40502 (5 знаков);
— код валюты: российский рубль – 643 (3 знака)
— защитный ключ - 6 (1 знак)
— номер филиала (отделения) – 0021 (4 знака)
— порядковый номер лицевого счета – 0000074 ( 7 знаков)
— номер лицевого счета 40502 643 6 0021 0000074.
Владелец счета обязан соблюдать законодательство и правила Центрального банка России по расчетным операциям. Оплата документов происходит в пределах имеющегося остатка денежных средств на расчетном счете в календарной очередности. [1,96]
Ответственный работник бухгалтерии кредитной организации проверяет правильность оформления и полноту представления документов и передают их юристу для проверки законности и достоверности представленных документов.
Счет открывается при наличии на заявлении клиента разрешительной надписи Председателя Правления или его заместителя и главного бухгалтера кредитной организации. За открытие и ведение счета кредитная организация может взимать определенную плату. Клиент заполняет заявление на взнос наличными и вносит требуемую сумму в кассу банка. Документы по оформлению счета хранятся в бухгалтерии, в сейфе в порядке возрастания номеров. Карточки с образцами подписей и оттиска печати хранятся в специальной картотеке у операциониста. Клиенту сообщается номер счета и операциониста, с которым будет работать клиент.[3,56]
Открытый счет и все реквизиты по каждому клиенту заносятся в журнал регистрации открытых счетов. Обязательными реквизитами журнала являются:
— номер счета;
— наименование и адрес клиента;
— дата открытия счета.
Журнал является документом строгой отчетности, он должен быть пронумерован, прошнурован, скреплен печатью и храниться у главного бухгалтера или его заместителя в сейфе.
1. Клиенту ФК Опцион_________________________________________
( Наименование клиента)
открыт лицевой счет за номером 40502 643 6 0021 0000074___________
КНИГА
Регистрации открытых лицевых счетов
Балансовый счет 40502___________________________________________
Наименование Финансовая компания Опцион________________________
______________________________________________________________________________________________________________________________
Дата открыт. Счета
Дата и номер договора
Об отк- рытие счета
Наиме
нование клиента
Наиме
нование счета
№ счета
Порядок и период. Выдачи выписок
Дата сообщения в налоговые органы и органы внебюджет. фондов
Дата закры
Тия счета
Примечание
09.04.04
326
ФК Опцион
расчетный
40502643600210000074
Ежедневно по доверенности
15.04.04
Задание№2.
16 апреля 2004 г. Акционерным коммерческим банком «Крокус» (г.Иваново) совершены следующие операции:
Наименование операции
Банком Крокус за пользованием кредитом другому коммерческому банку Трансавиа уплачены проценты
АО Фаворит полностью погашена задолженность по кредиту и уплачены проценты. Восстановлена сумма со счета резерва на возможные потери по кредиту, образованного ранее в размере 1%
По заявлению ОАО Топаз выставлен покрытый аккредитив для расчетов с иногородним поставщиком
На основании заявления ОАО Фаворит выдана денежная чековая книжка. По объявлению на взнос наличными № 55 внесена плата
ОАО Интервал на 30 дней выдан кредит, Оформлено в залог имущество
АО Интервал акцептовано иногороднее платежное поручение
Банком по окончанию срока депозита ОАО Марс доначислены %, зачислены на расчетный счет АО
Открыт счет П.П. Афанасьеву. Приняты наличные сроком на 30 дней . Выдана сберегательная книжка
В связи с закрытием счета начислены проценты по вкладу В.В. Пашкова. Сумма вклада и % выплачена наличными.
Банком перечислены средства ранее недовнесенные в фонд обязательных резервов по счетам в валюте РФ
ЗАО Кентавр имеющее расчетный счет в установленный срок перечислило ежемесячные проценты за предоставленный кредит
А.П.Ильин погасил наличными просроченную задолженность по кредиту и уплатил просроченные проценты. Восстановлена сумма резерва на возможные потери по просроченным кредитам, созданного ранее в размере 50%