Журнал хозяйственных операций
№
Содержание операций
Сумма, руб.
Д
К
1
Ведомость распределения материалов.Списаны основные материалы, израсходованные на изготовление изделий:
А
11300
20/А
10
2
Транспортно- заготовительные расходы
5565
20/А
10
3
Б
100200
20/Б
10
4
Транспортно-заготовительные расходы
5010
20\Б
10
5
Ведомость списания возвратных отходов. Возвратные отходы (-):
А
840
10
20/А
6
Б
750
10
20\Б
7
Эксплуатация оборудования
5600
25\1
10
8
Транспортно-заготовительные расходы
280
25\1
10
9
Содержание зданий
4700
25/1
10
10
Транспортно-заготовительные расходы
235
25/1
10
11
Списано на паросиловой цех
6000
23
10
12
Эксплуатация оборудования
1500
25/2
10
13
Содержание зданий цеха
800
25/2
10
14
Заводоуправление
3780
26
10
15
Содержание зданий
500
26
10
16
Ведомость распределения заработной платы. Начислена заработная плата за изготовление изделий:
А
40200
20\А
70
17
Б
37400
20\Б
70
18
Эксплуатация оборудования
2000
25/1
70
19
Содержание аппарата управления
1700
25/1
70
20
Содержание зданий
580
25/1
70
21
Начислена заработная плата и отнесена на паросиловой цех
3200
23
70
22
Эксплуатация оборудования
1000
25/2
70
23
Содержание аппарата управления
700
25/2
70
24
Содержание зданий
800
25/2
70
25
Заводоуправление:
Содержание аппарата управления
3500
26
70
26
Содержание зданий
1200
26
70
27
Начислена дополнительная заработная плата в размере 10 % от начисленной заплаты и отнесена на изделия:
А
4020
20\А
70
28
Б
3740
20\Б
70
29
Эксплуатация оборудования
200
25/1
70
30
Содержание аппарата управления
170
25/1
70
31
Содержание зданий
58
25/1
70
32
Начислена дополнительная заработная плата и отнесена на паросиловой цех № 2
320
23
70
33
Эксплуатация оборудования
100
25/2
70
34
Содержание аппарата управления
70
25/2
70
35
Содержание зданий
80
25/2
70
36
Заводоуправление:
Содержание аппарата управления
350
26
70
37
Содержание зданий
120
26
70
38
Ведомость отчисления на социальные нужды. Произведены отчисления на социальные нужды в размере 35,6 % и отнесены на изделия:
А
15742
20\А
69
39
Б
14646
20\Б
69
40
Эксплуатация оборудования
783
25/1
69
41
Содержание аппарата управления
666
25/1
69
42
Содержание зданий
227
25/1
69
43
Произведены отчисления на социальные нужды и отнесены на паросиловой цех
1253
23
69
44
Эксплуатация оборудования
392
25/2
69
45
Содержание аппарата управления
274
25/2
69
46
Содержание зданий
313
25/2
69
47
Заводоуправление:
Содержание аппарата управления
1371
26
69
48
Содержание зданий
470
26
69
49
Списаны расходы на подписку на периодическую печать
2000
26
97
50
Ведомость распределения амортизации основных средств. Начислена амортизация на содержание и эксплуатацию оборудования
4000
25/1
02
51
Содержание зданий цеха
3000
25/1
02
52
Эксплуатация оборудования
2000
25/2
02
53
Содержание зданий цеха
1500
25/2
02
54
Заводоуправление: содержание зданий
2500
26
02
55
Расчет бухгалтерии. Произведены отчисления в ремонтный фонд на:
Содержание оборудования и транспортных средств
4500
25/1
96
56
Содержание зданий цеха
3500
25/1
96
57
Содержание оборудования
2500
25/2
96
58
Содержание зданий цеха
2000
25/2
96
59
Содержание зданий заводоуправления
3000
26
96
60
Расчет технолога. Получена электроэнергия от энергосбыта, руб.
21600
23
60
61
Списана стоимость электроэнергии на потребителя, кВТ/ч:
Содержание и эксплуатация оборудования
9000
25/1
23
62
Содержание зданий
4400
25/1
23
63
Содержание и эксплуатация оборудования
4000
25/2
23
64
Содержание зданий
1800
25/2
23
65
Содержание зданий заводоуправления
2400
26
23
66
Ведомость списания. Списаны инструменты и приспособления хозяйственного назначения:
- специнструменты и приспособления для оборудования
8200
25/1
10
67
- хозяйственный инвентарь для цеха
2700
25/1
10
68
Специнструменты для оборудования (Цех № 2)
3100
25/2
10
69
Хозяйственный инвентарь для цеха
500
25/2
10
70
Заводоуправление: разные приспособления
1980
26
10
71
Получены из производства и оприходованы изделия:
А (по плановой себестоимости)
301800
43
40
72
Б
255440
43
40
73
Реализованы изделия А
301800
90
43
74
Б
255440
90
43
75
Отражена выручка и задолженность покупателей за реализованные изделия А
427550
62
90
76
Бюджету начислен НДС
75258
90
68
77
Б
362080
62
90
78
НДС
60347
90
68
79
Оказаны услуги автотранспорта сторонней организацией по доставке продукции покупателю А
4900
44
76
80
Б
4800
44
76
81
Отражен НДС
1940
19
76
82
Списаны расходы на продажу на реализацию продукции
9700
90
44
83
Зачислена на расчетные счета выручка за реализованные изделия А
427550
51
62
84
Б
362080
51
62
85
Зачислено автотранспортной организации за доставку продукции
11640
76
51
86
Предъявлена к вычету сумма НДС
1940
68
19