Причины колебаний объемов реализации: в динамике выручки наблюдается сильная сезонность, которая связана с тем, что наибольший приток денег в данном бизнесе наблюдается в теплое время года и в праздничные месяцы (декабрь, март).
Таким образом, деятельность предпринимателя в целом можно охарактеризовать как стабильной.
Положительными моментами являются:
* увеличение объемов выручки от реализации товаров на протяжении анализируемого периода;
* положительный финансовый результат по итогам отчетного года;
* отсутствие задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами;
* отсутствие картотеки неоплаченных расчетных документов по расчетному счету, открытому в банке;
* хорошая деловая репутация.
Негативных тенденций в деятельности заемщика не выявлено. Однако, ряд финансовых показателей не соответствует норме.
На основании вышеизложенного можно сделать вывод о том, что финансовое состояние данного клиента можно охарактеризовать как почти отличное.
3.3.3. Анализ обеспечения по кредиту
В качестве обеспечения кредита в залог предлагаются недвижимость нежилого фонда на общую сумму 7 056 000 рублей по рыночной стоимости.
и автомобиль рыночной стоимостью 850 000 рублей. Недвижимость является частной собственностью Сулеймановой М.С. и находиться в отличном состоянии, автомобиль принадлежит ее супругу. Источниками информации о стоимости залога являются заключения группы оценки и данные интернета. Т.к. за время пользования кредитом стоимость предложенного обеспечения будет изменяться необходимо брать дисконт от стоимости залога.
Таблица 3.3.1. Перечень имущества предлагаемого в залог
наименование имущества, г/в
рыночная
коэф.
залоговая
рыночная
залоговая
Недвижимость
90%
- доля в структуре
5 553
1
Магазин "Тет-а-Тет"
5 221
0,80
4 177
5 221
4 177
2
Магазин
1 835
0,75
1 376
1 835
1 376
Транспорт
10%
- доля в структуре
595
1
Автомобиль MITSUBISHI GRANDIS 2.4 7-SEATER, 2004 г.в., г/н: Р774РК18
850
0,70
595
850
595
Оборудование
0%
- доля в структуре
0
1
Домашнее имущество
0%
- доля в структуре
0
1
Товары в обороте
0%
- доля в структуре
0
1
ИТОГО
7 906
6 148
7 906
6 148
обесп-ть
103%
обесп-ть
103%
Все оригиналы договоров по купле-продаже недвижимости представлены в банк. С выездом на место хранения автомобиля сотрудником банка проверено наличие автотранспорта и условия его хранения. В результате проверки установлено, что автомобили, предлагаемые в залог, находятся в исправном, работоспособном отличном состоянии, видимых повреждений не имеют.
Обременение в виде залога по автомобилю отсутствует: в банк представлен оригинал ПТС и копия свидетельства о регистрации автомобиля. Проведена сверка имущества, находящегося в залоге по действующим кредитным договорам с банками на основании приложений к договорам залога.
Можно сделать выводы о том, что обеспечение является рентабельным и ликвидным.
В ходе анализа кредитным инспектором составляется резюме заемщика. (Приложение 4).
По данному проделанному анализу можно сделать выводы:
* У предпринимателя хорошее финансовое состояние,
* По данному кредиту предоставлено отличное обеспечение,
* Несмотря на то, что деятельность носит сезонный характер, на общем положении дела это не отражается,
* Клиент производит впечатление целеустремленного и ответственного человека.
Кредитным инспектором совместно с Кредитным Комитетом принято решение о выдаче кредита в размере 4 500 000 рублей на 3 года под 19,5% годовых.
3.4. Основные направления совершенствования кредитования малого бизнеса
Необъективность анализа бизнеса заемщика по официальным финансовым показателям и заинтересованность в привлечении на кредитование представителей данного сектора экономики побуждает искать другие пути и методы оценки финансовой привлекательности потенциальных заемщиков. Что в данном случае выступает на передний план? Мнение кредитного работника о бизнесе заемщика. Именно кредитному работнику отводится первостепенная роль при принятии решения о кредитовании предпринимателя, так как зачастую только он в состоянии оценить и взвесить все риски, связанные с этим процессом. Целесообразным и актуальным на сегодня видится применение наряду с действующей методикой кредитования дополнительных мероприятий, связанных с выявлением истинного финансового положения заемщика и реальных рисков банка.
Основная масса предпринимателей в настоящее время занимается торговой деятельностью. Единственно реальный показатель, по которому можно принять решение о кредитовании - это, в первую очередь, величина товарных запасов и стоимость имущества предпринимателя, которые он готов подтвердить безо всяких проблем и ограничений. Оценить бизнес предпринимателя возможно только при непосредственном выезде к нему.
Трудность состоит в том, чтобы рассчитать более или менее реальный товарооборот и получаемую выручку предпринимателя. Для достижения данной цели, имея минимум информации, можно попытаться просчитать некоторые показатели. Например, срок оборачиваемости товарных запасов