Приложение 1
Таблица 1.1
Наличие и структура оборотных активов за 2003 год
Вид оборотных средств
Наличие на начало периода (тыс.р.)
Наличие на конец периода (тыс.р.)
Изме-нение
Структура (уд.вес) на начало периода (%)
Структура (уд.вес) на конец периода (%)
Изме-нение
Денежные средства
105
61
- 44
2
0,9
- 1,1
Дебиторс-кая задол-женность
664
716
+ 52
12,66
10,9
- 1,76
Налог по приобре-тенным ценностям
106
120
+ 14
2
1,8
- 0,2
Прочие
194
274
+ 80
3,7
4,2
+ 0,5
Запасы
В т.ч.:
- сырье и материалы
- незавер-шенное производ-ство
- готовая продукция
- расходы будущих периодов
4181
908
2
3212
59
5404
1158
5
3713
528
+1223
+ 250
+ 3
+ 501
+ 469
79,64
17,3
0,04
61,2
1,1
82,2
17,6
0,1
56,5
8,0
+ 2,6
+ 0,3
+ 0,06
- 4,7
+ 6,9
Общая сумма оборотных активов
5250
6575
+1325
100
100
-
Таблица 1.2
Наличие и структура оборотных активов за 2004 год
Вид оборотных средств
Наличие на начало периода (тыс.р.)
Наличие на конец периода (тыс.р.)
Изме-нение
Структура (уд.вес) на начало периода (%)
Структура (уд.вес) на конец периода (%)
Изме-нение
Денежные средства
61
58
- 3
1
0,57
- 0,43
Дебиторс-кая задол-женность
716
2400
+1684
11,2
25,9
+ 14,7
Налог по приобре-тенным ценностям
706
232
- 474
11,0
2,5
- 8,5
Прочие
274
3
- 271
4,2
0,03
- 4,17
Запасы
В т.ч.:
- сырье и материалы
- незавер-шенное производ-ство
- готовая продукция
- расходы будущих периодов
4653
1158
5
2962
528
6578
1047
-
5151
380
+1925
- 111
- 5
+2189
- 148
72,6
18,1
0,1
46,2
8,2
71,0
11,3
-
55,6
4,1
- 1,6
- 6,8
- 0,1
+ 9,4
- 4,1
Общая сумма оборотных активов
6410
9271
+2861
100
100
-
Приложение 2
Таблица 2.1
Показатели платежеспособности предприятия
№ п/п
Наименование показателя
2003г.
начало
2003г. конец
2004г. начало
2004г. конец
Выводы
1.
Коэффициент абсолютной ликвидности
0,04
0,02
0,02
0,01
Предприятие в начале 2003г. – платежеспособно, к концу 2004г. – не платежеспособно.
2.
Коэффициент промежуточно-го покрытия (быстрой ликвидности)
0,3
0,2
0,2
0,5
Ни в одном из пе-риодов предприя- тие не может по-гасить кредиторс-кую задолжен-ность за счет де- нежных средств, краткосрочных финансовых вло- жений и дебиторс- кой задолженнос-ти.
3.
Коэффициент текущей лик-видности
1,8
1,8
1,8
1,7
Предприятие пла-тежеспособно, т.к. оборотные активы в достаточной сте-пени превышают краткосрочные обязательства.
Таблица 2.2
Показатели кредитоспособности предприятия
№ п/п
Наименование показателя
2003г.
начало
2003г. конец
2004г. начало
2004г. конец
Выводы
1.
Отношение объема реали-зации в чистом текущем активе
6,1
7,5
7,7
6,5
К началу 2004г. кредитоспособ-ность предприя-тия повысилась, а затем снизилась, что означает нех-ватку материаль-ных активов, необходимых для бесперебойной работы.
2.
Отношение объема реали-зации к собст-венному капи-талу
4,4
6,1
6,2
6,2
К концу 2004г. оборачиваемость собственных обо-ротных средств значительно повы-силась.
3.
Отношение краткосрочной задолженности к собственно-му капиталу
0,4
0,4
0,5
0,5
Значения коэф-фициентов ста-бильны, следова-тельно, предприя-тие имеет возмож-ность вовремя расплачиваться с кредиторами.
4.
Отношение дебиторской задолженности к выручке от реализации
0,02
0,01
0,01
0,04
Кредитоспособ-
ность предприя-тия снизилась, т.к. долги покупателя стали медленнее превращаться в деньги.
5.
Отношение ликвидных активов пред-приятия к крат-косрочной за-долженности
0,4
0,3
0,5
0,5
Уровень кредито-способности по-высился.
Таблица 2.3
Показатели финансовой устойчивости предприятия
№ п/п
Наименование показателя
2003г.
начало
2003г. конец
2004г. начало
2004г. конец
Выводы
1.
Коэффициент концентрации собственного капитала
0,7
0,7
0,7
0,6
К концу 2004г. предприятие ста-ло более зависи-мым от внешних кредиторов.
2.
Коэффициент концентрации заемного капитала
0,3
0,3
0,3
0,4
К концу 2004г. доля заемных средств в иму-ществе предприя-тия увеличилась на 10%.
3.
Коэффициент маневренности собственных средств
0,3
0,4
0,4
0,4
Предприятие имеет стабильную возможность отве-чать по текущим обязательствам.
4.
Коэффициент соотношения собственного и заемного капи-тала
0,4
0,5
0,5
0,6
За два года вели-чина заемных средств выросла на 20%.
5.
Коэффициент устойчивого финансирова-ния
0,7
0,7
0,7
0,7
Доля устойчивых источников в активе баланса не изменилась.
6.
Коэффициент обеспеченнос-ти запасов и затрат источ-никами средств
1,3
1,2
1,4
1,4
Т.к. значение коэффициента больше 1, то фи-нансовое состоя-ние предприятия абсолютно устой-чиво.
Приложение 3
Таблица 3.1
Показатели состава и динамики прибыли
Показатель
2003г.
сумма (тыс.р.)
2003г.
доля (%)
2004г.
сумма (тыс.р.)
2004г.
доля (%)
Изменение суммы (тыс.р.)
Изменение доли
(%)
Прибыль от реализации товаров
2725
114,4
2940
103,89
+ 215
- 10,51
Сальдо прочих операционных доходов и рас-ходов
- 343
14,4
- 110
3,89
+ 233
- 10,51
Прибыль от основной операционной деятельности
2382
100
2830
100
+ 448
-
Прибыль от инвестицион-ной деятель-ности
-
-
-
-
-
-
Общая
сумма брутто-прибыли от обычной деятельности до выплаты процентов и налогов
2382
100
2830
100
+ 448
-
Проценты к уплате
214
8,98
77
2,72
- 137
- 6,26
Прибыль отчетного периода от обычной дея-тельности до налогообло-жения
1951
81,91
2546
89,96
+ 595
+ 8,05
Налог на прибыль и экономические санкции по платежам в бюджет
541
22,71
716
25,3
+ 175
+ 2,59
Чистая при-быль от обычной дея-тельности
1410
59,19
1830
64,66
+ 420
+ 5,47
Сальдо чрезвычайных доходов и расходов
-
-
-
-
-
-
Чистая прибыль отчетного периода
1410
59,19
1830
64,66
+ 420
+ 5,47
Приложение 4
Таблица 4.1
SWOT-анализ организации
Возможности
1. Удовлетворение запросов различных слоев населения
Угрозы
1. Высокий уровень конкуренции
Сильные стороны
1. Многолетний опыт работы
2. Широкий ассорти-мент товаров
3. Политика снижения цен
4. Предоставление беспроцентного кре-дита
5. Бесплатная доставка
I. Развитие
1. Привлечение мак-симального числа покупателей широким ассортиментом товаров и услуг, низкими ценами
II. Компенсация угроз
1. Предоставление покупателям макси-мального количества сопутствующих услуг
2. Качество товара
3. Доступные цены, накопительные скидки
4. Привлечение инвес-торов
Слабые стороны
1. Небольшая площадь магазинов
2. Недостатки в реклам-ной политике
3. Недостаточный уро-вень сервиса
4. Недостаточный контроль за исполне-нием приказов и рас-поряжений
5. Текучесть кадров среди продавцов
III. Изменения
1. Аренда дополнитель-ных помещений
2. Увеличение затрат на рекламу
3. Введение консульта-ционных услуг
4. Повышение квалифи-кации персонала
5. Усиление контроля за работой персонала
6. Мотивация и стиму-лирование труда
IV. Проблемы
1. Недостаточный уровень квалификации персонала
2. Слабая мотивация труда
3. Недоверие руководст-ва к различного рода новшествам и измене-ниям
4. Недостаток денеж-ных средств