Приложение 1
Таблица 3.3
Начальный баланс ООО «Фортуна»
Активы:
Значение, тыс. руб.
Примечания
Оборотные активы:
Денежные средства
42,500
Счета дебиторов
90,000
Запасы сырья
4,200
7,000
кг
Запасы готовой продукции
26,000
2000
штук
Всего оборотные активы
162,700
Основные средства
Земля
80,000
Сооружения и оборудование
700,000
Накопленная амортизация
(292,000)
Сооружения и оборудования нетто
408,000
Итого активы
650,700
Обязательства:
Текущие обязательства
Счета к оплате
25,800
Акционерный капитал:
Обыкновенные акции, без номинала
175,000
Нераспределенная прибыль
449,900
Всего акционерный капитал
624,900
Итого обязательства и капитал
650,700
Проверка баланса
OK
Приложение 2
Таблица 3.4
Бюджет продаж предприятия ООО «Фортуна» и график поступления денег
тыс. руб.
Квартал 1
Квартал 2
Квартал 3
Квартал 4
За год
Ожидаемый объем (шт.)
10,000
30,000
40,000
20,000
100,000
Ожидаемая цена единицы продукции
20.00
20.00
20.00
20.00
Выручка за реализованную продукцию
200,000
600,000
800,000
400,000
2,000,000
График поступления денежных средств
Счета дебиторов на начало года
90,000
90,000
Приток денег от продаж 1 кв.
140,000
60,000
200,000
Приток денег от продаж 2 кв.
420,000
180,000
600,000
Приток денег от продаж 3 кв.
560,000
240,000
800,000
Приток денег от продаж 4 кв.
280,000
280,000
Итого поступление денег
230,000
480,000
740,000
520,000
1,970,000
Приложение 3
Таблица 3.6
Бюджет затрат на основные материалы с графиком выплат ООО «Фортуна» на 2006 год
Квартал 1
Квартал 2
Квартал 3
Квартал 4
За год
Объем производства продукции (шт.)
14,000
32,000
36,000
19,000
101,000
Требуемый объем сырья на ед. прод. (кг)
5
5
5
5
5
Требуемый объем сырья за период (кг)
70,000
160,000
180,000
95,000
505,000
Запасы сырья на конец периода (кг)
16,000
18,000
9,500
7,500
7,500
Общая потребность в материалах (кг)
86,000
178,000
189,500
102,500
512,500
Запасы сырья на начало периода (кг)
7,000
16,000
18,000
9,500
7,000
Закупки материалов (кг)
79,000
162,000
171,500
93,000
505,500
Стоимость закупок материалов (тыс. руб.)
47,400
97,200
102,900
55,800
303,300
График денежных выплат
Счета кредиторов на начало года (тыс. руб.)
25,800
25,800
Оплата за материалы 1 квартала (тыс. руб.)
23,700
23,700
47,400
Оплата за материалы 2 квартала (тыс. руб.)
48,600
48,600
97,200
Оплата за материалы 3 квартала (тыс. руб.)
51,450
51,450
102,900
Оплата за материалы 4 квартала (тыс. руб.)
27,900
27,900
Платежи всего (тыс. руб.)
49,500
72,300
100,050
79,350
301,200
Приложение 4
Таблица 3.7
Бюджет производственных накладных издержек ООО «Фортуна» на 2006 год
тыс. руб.
Квартал 1
Квартал 2
Квартал 3
Квартал 4
За год
Затраты труда основного персонала (час)
11,200
25,600
28,800
15,200
80,800
Норматив переменных накладных затрат
2.00
2.00
2.00
2.00
2.00
Переменные накладные затраты
22,400
51,200
57,600
30,400
161,600
Постоянные накладные затраты
60,600
60,600
60,600
60,600
242,400
Итого накладных затрат
83,000
111,800
118,200
91,000
404,000
Амортизация
15,000
15,000
15,000
15,000
60,000
Оплата накладных затрат
68,000
96,800
103,200
76,000
344,000
Приложение 5
Таблица 3.9
Бюджет административных и маркетинговых издержек ООО «Фортуна» на 2006 год
Квартал 1
Квартал 2
Квартал 3
Квартал 4
За год
Ожидаемый объем продаж (шт.)
10,000
30,000
40,000
20,000
100,000
Переменные на единицу продукции (тыс. руб.)
1.80
1.80
1.80
1.80
1.80
Планируемые переменные затраты (тыс. руб.)
18,000
54,000
72,000
36,000
180,000
Планируемые постоянные затраты
Реклама (тыс. руб.)
40,000
40,000
40,000
40,000
160,000
Зарплата управляющих (тыс. руб.)
35,000
35,000
35,000
35,000
140,000
Страховка (тыс. руб.)
-
1,900
37,750
-
39,650
Налог на недвижимость (тыс. руб.)
-
-
-
18,150
18,150
Итого постоянных затрат (тыс. руб.)
75,000
76,900
112,750
93,150
357,800