ПРИЛОЖЕНИЕ 7

Группировка активов ООО «Стройэнергопроект» по степени ликвидности

Группа активов

Состав статей баланса

Формула расчета по бухгалтерскому балансу (форма №1)

Характеристика уровня ликвидности

2003 год, руб.

2003 год, в % к итогу

2004 год, руб.

2004 год, в % к итогу

2005 год, руб.

2005 год, в % к тогу

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Наиболее ликвидные активы (А1)

Денежные средства, краткосрочные финансовые вложения

А1=стр.260+стр.250

Легко реализуемые активы

49

13,65

106

13,93

137

18,66

Быстрореализуемые активы (А2)

Дебиторская задолженность, прочие оборотные активы

А2 = стр.230+240+270

Высоко ликвидные активы

32

8,91

235

30,88

159

21,66

Медленно реализуемые активы (А3)

Производственные запасы

А3=стр.210+стр.220

Ликвидные активы

102

28,41

42

5,52

51

6,95

Трудно реализуемые активы (А4)

Внеоборотные активы

А4=стр.190

Неликвидные активы

176

49,03

378

49,67

387

52,72

Итого активы (А)

Оборотные активы (раздел I), внеоборотные активы (раздел II)

А=А1+А2+А3+А4=стр.300


Активы организации

359


761


734


ПРИЛОЖЕНИЕ 8

Оценка качества активов организации ООО «Стройэнергопроект» в 2005-2006 годах

Показатель

2005 год


2006 год


Динамика


руб.

в % к итогу

руб.

в % к итогу

руб.

в % к итогу

Мобильные средства, всего

383

45

347

46

-36

1

денежные средства

106

12

137

18

31

6

краткосрочные финансовые вложения

0

0

0

0

0

0

дебиторская задолженность менее 12 месяцев

0

0

0

0

0

0

запасы и затраты

42

5

51

7

9

2

дебиторская задолженность свыше 12 месяцев

235

28

159

21

-76

-7

прочие оборотные активы

0

0

0

0

0

0

Иммобилизованные средства, всего

378

44

387

51

9

7

долгосрочные финансовые вложения

0

0

0

0

0

0

реальный основной капитал

378

44

387

51

9

7

Нематериальные активы

0

0

0

0

0

0

прочие оборотные активы


0


0

0

0

БАЛАНС

854

100

760

100

-94

0

Величина оборотного капитала реально функционирующего

383


347


Доля запасов и затрат в мобильных средствах

0,11


0,15


Активы с высоким риском

0


0


ПРИЛОЖЕНИЕ 9

Анализ динамики статей пассива баланса ООО «Стройэнергопроект»

Статьи

2005 год, тыс. руб.

2006 год, тыс. руб.

Динамика, тыс. руб.

Темп роста, %

Уставной капитал

8

8

0

100,0

Добавочный капитал

0

0

0

0,0

Резервный капитал

0

0

0

0,0

Нераспределенная прибыль

-716

-617

99

-

ИТОГО по 3 разделу

-708

-609

99

-

Долгосрочные займы и кредиты

430

405

-25

94,2

Прочие долгосрочные обязательства

0

0

0

0,0

ИТОГО по 4 разделу

430

405

-25

94,2

Краткосрочные кредиты и займы

0

0

0

0,0

Кредиторская задолженность

1132

964

-168

85,2

краткосрочные обязательства

0

0

0

0,0

ИТОГО по 5 разделу

1132

964

-168

85,2

ПАССИВ

854

760

-94

89,0


ПРИЛОЖЕНИЕ 10

Группировка пассивов организации ООО «Стройэнергопроект» по принадлежности капитала и срочности платежей

Группа пассивов

Состав статей баланса

Формула расчета по бухгалтерскому балансу

2003 год, тыс. руб.

2004 год, тыс. руб.

2005 год, тыс. руб.

1

2

3

4

5

6

Наиболее срочные обязательства (П1)

Кредиторская задолженность

П1=стр.620

156

1132

964

Краткосрочные обязательства (П2)

Краткосрочные кредиты и займы, задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов, прочие краткосрочные обязательства

П2=стр.610+630+660

104

0

0

Долгосрочные обязательства (П3)

Долгосрочные обязательства

П3=стр.590

60

430

405

Собственный капитал и другие постоянные пассивы (П4)

Капитал и резервы, доходы будущих периодов, резервы предстоящих расходов

П4=стр.490+640+650

39

-708

-609

Итого пассивы (П)

Раздел V, раздел IV, раздел III

П=П1+П2+П3=стр.700

359

854

760


ПРИЛОЖЕНИЕ 11

Коэффициенты ликвидности ООО «Стройэнергопроект» за 2003-2005 годы

Коэф

фициент

2003 год


2004 год


2005 год


значение

норматив

Соотноше

ние с нормативом

оценка

значение

Норма

тив

Соотноше

ние с нормативом

оценка

значение

Норма

тив

Соотноше

ние с нормативом

оценка

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Краткосроч

ной ликвидности

0,70

2,00

меньше нормы

-

0,42

2

меньше нормы

-

0,39

2

меньше нормы

-

Срочной ликвидности

0,70

больше 1

меньше нормы

-

0,34

больше 1

меньше нормы

-

0,36

больше 1

меньше нормы

-

Абсолютной ликвидности

0,15

меньше 0,6

Соответству

ет норме

+

0,07

меньше 0,6

Соответству

ет норме

+

0,1

меньше 0,6

Соответству

ет норме

+

Ликвидности

0,15

больше 1,5

не соответству

ет норме

-

0,07

больше 1,5

не соответству

ет норме

-

0,1

больше 1,5

не соответству

ет норме

-

Покрытия

0,57

больше 3

не соответству

ет норме

-

0,3

больше 3

не соответству

ет норме

-

0,27

больше 3

не соответству

ет норме

-


ПРИЛОЖЕНИЕ 12

Показатели финансовой устойчивости

Наименование коэффициента

Норма

тив

2005 год


2006 год


Динамика


Значе

ние

соотношение с нормой

оценка

Значе

ние

соотношение с нормой

оценка


Автономии

>0,5

-0,83

меньше нормы 0,5

-

-0,80

меньше нормы 0,5

-

0,03

Соотношения собственных и заемных средств

?0,7

-2,21

меньше 0,7, но отрицателен

-

-2,25

меньше 0,7

-

-0,04

Маневренности

?0,5

1,53

не соответствует норме

-

1,64

не соответствует норме

-

0,10

Инвестирования

<0,5

-1,87

меньше нормы , но отрицателен

-

-1,57

больше 0,5

-

0,30

Задолженности

>1

1,83

больше 1

+

1,80

больше 1

+

-0,03

Капитализации

<1,5

-2,21

меньше 1,5, но отрицателен

-

-2,25

меньше 1,5, но отрицателен

-

-0,04

Обеспеченности собственными средствами

?0,5

-2,28

меньше 0,5

-

-2,67

меньше 0,5

-

-0,39

Финансовой независимости

?0,4

-0,63

меньше нормы

-

-0,63

меньше нормы

-

-0,01

Финансирования

?0,7

-0,45

меньше нормы

-

-0,44

меньше нормы

-

0,01

Финансовой устойчивости

?0,6

-0,33

меньше нормы

-

-0,27

меньше нормы

-

0,06


ПРИЛОЖЕНИЕ 13

Формирование чистой прибыли ООО «Стройэнергопроект» в 2005-2006 годах

Составляющие прибыли

Значение, тыс. руб.


Динамика, тыс. руб.

Темп изменения, %


2005 год

2006 год


Прибыль от реализации

-146,7

466,7

613,4

-

Коммерческие расходы

111,4

115

3,6

103,23