ПРИЛОЖЕНИЕ 7
Группировка активов ООО «Стройэнергопроект» по степени ликвидности
Группа активов
Состав статей баланса
Формула расчета по бухгалтерскому балансу (форма №1)
Характеристика уровня ликвидности
2003 год, руб.
2003 год, в % к итогу
2004 год, руб.
2004 год, в % к итогу
2005 год, руб.
2005 год, в % к тогу
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Наиболее ликвидные активы (А1)
Денежные средства, краткосрочные финансовые вложения
А1=стр.260+стр.250
Легко реализуемые активы
49
13,65
106
13,93
137
18,66
Быстрореализуемые активы (А2)
Дебиторская задолженность, прочие оборотные активы
А2 = стр.230+240+270
Высоко ликвидные активы
32
8,91
235
30,88
159
21,66
Медленно реализуемые активы (А3)
Производственные запасы
А3=стр.210+стр.220
Ликвидные активы
102
28,41
42
5,52
51
6,95
Трудно реализуемые активы (А4)
Внеоборотные активы
А4=стр.190
Неликвидные активы
176
49,03
378
49,67
387
52,72
Итого активы (А)
Оборотные активы (раздел I), внеоборотные активы (раздел II)
А=А1+А2+А3+А4=стр.300
Активы организации
359
761
734
ПРИЛОЖЕНИЕ 8
Оценка качества активов организации ООО «Стройэнергопроект» в 2005-2006 годах
Показатель
2005 год
2006 год
Динамика
руб.
в % к итогу
руб.
в % к итогу
руб.
в % к итогу
Мобильные средства, всего
383
45
347
46
-36
1
денежные средства
106
12
137
18
31
6
краткосрочные финансовые вложения
0
0
0
0
0
0
дебиторская задолженность менее 12 месяцев
0
0
0
0
0
0
запасы и затраты
42
5
51
7
9
2
дебиторская задолженность свыше 12 месяцев
235
28
159
21
-76
-7
прочие оборотные активы
0
0
0
0
0
0
Иммобилизованные средства, всего
378
44
387
51
9
7
долгосрочные финансовые вложения
0
0
0
0
0
0
реальный основной капитал
378
44
387
51
9
7
Нематериальные активы
0
0
0
0
0
0
прочие оборотные активы
0
0
0
0
БАЛАНС
854
100
760
100
-94
0
Величина оборотного капитала реально функционирующего
383
347
Доля запасов и затрат в мобильных средствах
0,11
0,15
Активы с высоким риском
0
0
ПРИЛОЖЕНИЕ 9
Анализ динамики статей пассива баланса ООО «Стройэнергопроект»
Статьи
2005 год, тыс. руб.
2006 год, тыс. руб.
Динамика, тыс. руб.
Темп роста, %
Уставной капитал
8
8
0
100,0
Добавочный капитал
0
0
0
0,0
Резервный капитал
0
0
0
0,0
Нераспределенная прибыль
-716
-617
99
-
ИТОГО по 3 разделу
-708
-609
99
-
Долгосрочные займы и кредиты
430
405
-25
94,2
Прочие долгосрочные обязательства
0
0
0
0,0
ИТОГО по 4 разделу
430
405
-25
94,2
Краткосрочные кредиты и займы
0
0
0
0,0
Кредиторская задолженность
1132
964
-168
85,2
краткосрочные обязательства
0
0
0
0,0
ИТОГО по 5 разделу
1132
964
-168
85,2
ПАССИВ
854
760
-94
89,0
ПРИЛОЖЕНИЕ 10
Группировка пассивов организации ООО «Стройэнергопроект» по принадлежности капитала и срочности платежей
Группа пассивов
Состав статей баланса
Формула расчета по бухгалтерскому балансу
2003 год, тыс. руб.
2004 год, тыс. руб.
2005 год, тыс. руб.
1
2
3
4
5
6
Наиболее срочные обязательства (П1)
Кредиторская задолженность
П1=стр.620
156
1132
964
Краткосрочные обязательства (П2)
Краткосрочные кредиты и займы, задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов, прочие краткосрочные обязательства
П2=стр.610+630+660
104
0
0
Долгосрочные обязательства (П3)
Долгосрочные обязательства
П3=стр.590
60
430
405
Собственный капитал и другие постоянные пассивы (П4)
Капитал и резервы, доходы будущих периодов, резервы предстоящих расходов
П4=стр.490+640+650
39
-708
-609
Итого пассивы (П)
Раздел V, раздел IV, раздел III
П=П1+П2+П3=стр.700
359
854
760
ПРИЛОЖЕНИЕ 11
Коэффициенты ликвидности ООО «Стройэнергопроект» за 2003-2005 годы
Коэф
фициент
2003 год
2004 год
2005 год
значение
норматив
Соотноше
ние с нормативом
оценка
значение
Норма
тив
Соотноше
ние с нормативом
оценка
значение
Норма
тив
Соотноше
ние с нормативом
оценка
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Краткосроч
ной ликвидности
0,70
2,00
меньше нормы
-
0,42
2
меньше нормы
-
0,39
2
меньше нормы
-
Срочной ликвидности
0,70
больше 1
меньше нормы
-
0,34
больше 1
меньше нормы
-
0,36
больше 1
меньше нормы
-
Абсолютной ликвидности
0,15
меньше 0,6
Соответству
ет норме
+
0,07
меньше 0,6
Соответству
ет норме
+
0,1
меньше 0,6
Соответству
ет норме
+
Ликвидности
0,15
больше 1,5
не соответству
ет норме
-
0,07
больше 1,5
не соответству
ет норме
-
0,1
больше 1,5
не соответству
ет норме
-
Покрытия
0,57
больше 3
не соответству
ет норме
-
0,3
больше 3
не соответству
ет норме
-
0,27
больше 3
не соответству
ет норме
-
ПРИЛОЖЕНИЕ 12
Показатели финансовой устойчивости
Наименование коэффициента
Норма
тив
2005 год
2006 год
Динамика
Значе
ние
соотношение с нормой
оценка
Значе
ние
соотношение с нормой
оценка
Автономии
>0,5
-0,83
меньше нормы 0,5
-
-0,80
меньше нормы 0,5
-
0,03
Соотношения собственных и заемных средств
?0,7
-2,21
меньше 0,7, но отрицателен
-
-2,25
меньше 0,7
-
-0,04
Маневренности
?0,5
1,53
не соответствует норме
-
1,64
не соответствует норме
-
0,10
Инвестирования
<0,5
-1,87
меньше нормы , но отрицателен
-
-1,57
больше 0,5
-
0,30
Задолженности
>1
1,83
больше 1
+
1,80
больше 1
+
-0,03
Капитализации
<1,5
-2,21
меньше 1,5, но отрицателен
-
-2,25
меньше 1,5, но отрицателен
-
-0,04
Обеспеченности собственными средствами
?0,5
-2,28
меньше 0,5
-
-2,67
меньше 0,5
-
-0,39
Финансовой независимости
?0,4
-0,63
меньше нормы
-
-0,63
меньше нормы
-
-0,01
Финансирования
?0,7
-0,45
меньше нормы
-
-0,44
меньше нормы
-
0,01
Финансовой устойчивости
?0,6
-0,33
меньше нормы
-
-0,27
меньше нормы
-
0,06
ПРИЛОЖЕНИЕ 13
Формирование чистой прибыли ООО «Стройэнергопроект» в 2005-2006 годах
Составляющие прибыли
Значение, тыс. руб.
Динамика, тыс. руб.
Темп изменения, %
2005 год
2006 год
Прибыль от реализации
-146,7
466,7
613,4
-
Коммерческие расходы
111,4
115
3,6
103,23