Приложение 24
Таблица 2.10
Коэффициенты финансовой устойчивости КГУСП «Тепличный комбинат «Федоровский» за 2003 – 2004 годы
Наименование коэффициента
Обозначение
2003 год
2004 год
Начало
конец
Соотношение с нормативом
тенденция
начало
конец
Соотношение с нормативом
тенденция
Автономии
>0,5
0,17
0,28
<0,5
0,28
0,16
<0,5
Соотношения собственных и заемных средств
?0,7
4,71
2,52
>0,7
2,52
5,45
>0,7
Маневренности
?0,5
0,9
0,98
>0,5
0,98
0,97
>0,5
Инвестирования
<0,5
0,82
0,72
>0,5
0,72
0,84
>0,5
Задолженности
>1
9,86
48,6
>1
48,6
36,05
>1
Капитализации
<1,5
4,71
2,52
>1,5
2,52
5,45
>1,5
Обеспеченности собственными средствами
?0,5
0,16
0,28
<0,5
0,28
0,15
<0,5
Финансовой независимости
?0,4
0,21
0,4
<0,4
0,4
0,18
<0,4
Финансирования
?0,7
opt=1,5
0,21
0,4
<0,7
0,4
0,18
<0,7
Финансовой устойчивости
?0,6
0,18
0,29
<0,6
0,29
0,15
<0,6
Индекс постоянного состава
0,8-0,9
0,80
0,81
>0/8
0.82
0.86
>0.8
Приложение 25
Таблица 2.11
Коэффициенты ликвидности КГУСП «Тепличный комбинат «Федоровский» в 2003- 2004 годах
Наименование
Коэффициента
2003 год
2004 год
начало
конец
соотношение с нормативом
тенденция
начало
конец
соотношение с нормативом
тенденция
Краткосрочной ликвидности
1,19
1,39
>1
^
1,39
1,18
>1
v
Срочной ликвидности
1,17
1,39
>1
^
1,39
0,9
>1
v
Абсолютной ликвидности
0,03
0,025
<0,6
v
0,025
0,018
<0,6
v
Ликвидности
0,93
0,7
<1,5
v
0,7
0,53
<1,5
v
Покрытия
1,19
1,39
<3
^
1,39
1,18
<3
v
Приложение 26
Таблица 2.12
Структура себестоимости затрат КГУСП «Тепличный комбинат «Федоровский» по элементам затрат
тыс. руб.
№ п/п
Показатели
2002
2003
2004
Динамика
Темп изменения, %
2003 к 2002
2004 к 2003
2003 к 2002
2004 к 2003
1
Материальные затраты
1310
1500
1338
190,00
-162,00
114,50
89,20
2
Услуги транспорта
202
232
361
30,00
129,00
114,85
155,60
3
Энергия
61
68
125
7,00
57,00
111,48
183,82
4
Затраты на оплату труда
1126
1207
1421
81,00
214,00
107,19
117,73
5
Отчисления на социальные нужды
437
492
584
55,00
92,00
112,59
118,70
6
Амортизация
201
198
187
-3,00
-11,00
98,51
94,44
7
Налоги, включаемые в себестоимость
108
108
55
0,00
-53,00
100,00
50,93
8
Оплата услуг сторонних организаций
156
158
57
2,00
-101,00
101,28
36,08
ИТОГО по элементам затрат
3601
3963
4128
362,00
165,00
110,05
104,16
Приложение 27
Рис. 2.8. Динамика основных элементов затрат КГУСП «Тепличный комбинат «Федоровский» в 2002-2004 годах
Приложение 28
Таблица 2.13
Динамика собственных и заемных средств КГУСП «Тепличный комбинат «Федоровский»
№ п/п
Показатели
2002
2003
2004
Динамика
Темп изменения, %
2003 к 2002
2004 к 2003
2003 к 2002
2004 к 2003
1
Собственные средства
779
642
1367
-137
725
82,41
212,97
в том числе
Уставной капитал
126
126
126
0
0
100,00
100,00
Прибыль
552
432
1059
-120
627
78,26
245,14
Резервный фонд
83
65
159
-18
94
78,26
245,14
Целевое финансирование
18
19
23
1
4
105,56
121,05
2
Заемные средства
кредиторская задолженность
3685
3383
3941
-302
558
91,80
116,49
В том числе
поставщики и посредники
759
594
431
-165
-163
78,26
72,56
По оплате труда
184
59
175
-125
116
32,07
296,61
По социальному страхованию
377
139
237
-238
98
36,87
170,50
обязательство перед бюджетом
1222
1350
2069
128
719
110,47
153,26
Приложение 29
Таблица 2.14
Динамика кредиторской и кредиторской задолженности КГУСП «Тепличный комбинат «Федоровский»
№ п/п
Показатели
2002
2003
2004
Динамика
Темп изменения, %
2003 к 2002
2004 к 2003
2003 к 2002
2004 к 2003
1
Дебиторская задолженность
4818
5096
7292
278
2196
105,77
143,0926
в том числе
покупатели и заказчики
3923
4831
6122
908
1291
123,1456
126,7232
Прочие дебиторы
895
265
1170
-630
905
29,60894
441,5094
2
Кредиторская задолженность
3685
3383
3941
-302
558
91,80461
116,4942
в том числе Поставщики и подрядчики
759
594
431
-165
-163
78,26087
72,55892
по оплате труда
184
59
175
-125
116
32,06522
296,6102
по социальному страхованию и обеспечению
377
139
237
-238
98
36,87003
170,5036
обязательства перед бюджетом
1222
1350
2069
128
719
110,4746
153,2593
Авансы полученные
0
8
0
8
-8
Приложение 30
Таблица 2.15
Анализ эффективности использования кредиторской и дебиторской